河南省事前绩效评估管理办法9篇

时间：2022-10-13 10:10:06 来源：正远范文网本文已影响人

河南省事前绩效评估管理办法9篇河南省事前绩效评估管理办法　项目（政策）事前绩效评估报告（参考格式）　项目或政策名称：　单位名称（章）：　主管部门：　评估小组/评估机构（章）：　评估日期：　项目下面是小编为大家整理的河南省事前绩效评估管理办法9篇,供大家参考。

河南省事前绩效评估管理办法9篇

篇一：河南省事前绩效评估管理办法

目（政策）事前绩效评估报告（参考格式）

　项目或政策名称：

　单位名称（章）：

　主管部门：

　评估小组/评估机构（章）：

　评估日期：

　项目（政策）事前绩效评估报告

　（参考格式）

　一、事前绩效评估对象基本情况（一）项目（政策）立项背景（二）项目（政策）主要内容（三）项目（政策）绩效目标（四）项目（政策）资金构成二、事前绩效评估工作开展情况（一）评估目的及对象。

　（二）评估思路及方式、方法。

　（三）评估工作程序。

　三、综合评估情况与评估结论（一）立项必要性/政策设立必要性。

　（二）投入经济性/政策保障充分性（三）绩效目标合理性/政策目标合理性。

　（四）实施方案可行性/政策实施可持续性（五）筹资合规性/政策资金合规性（六）总体结论。

　四、相关建议五、其他需要说明的问题阐述评估工作基本前提、假设、报告适用范围、相关责任以及需要说明的其他问题等。

　项目或政策相关申报资料、专家评估意见、专家及评估组人员情况、其他需作为附件的评估佐证材料。

　事前绩效评估评分指标体系（项目）

　一级指标

　二级

　指标

　评价要点

　分值

　立项必要性（30）

　政策相关性是否与国家及省、市相关行业宏观政策相关。

　8 职能相关性是否与主管部门职能、规划及当年重点工作相关。

　8 需求相关性 ①是否具有现实需求，需求是否迫切；②是否有确定的服务对象或受益对象。③是否与其他相关部门同类项目或部门内部相关项目重复；④是否有可替代性 7 财政投入相关性是否具有公共性，是否属于公共财政支持范围。

　7 投入经济性（20）

　投入合理性 ①项目投入资源及成本是否与预期产出及效果相匹配；②投入成本是否合理，成本测算依据是否充分，是否按相关标准测算；③其他渠道是否有充分投入。

　10 成本控制措施有效性项目是否采取相关成本控制措施，成本控制措施是否有效。

　10 绩效目标合理性（15）

　目标明确性 ①绩效目标设定是否明确；②与部门中长期规划目标、年度工作目标是否一致；③项目受益群体定位是否准确；④绩效目标和指标设置是否与项目高度相关。

　8 目标合理性 ①绩效目标与项目预计解决的问题是否匹配；②绩效目标与现实需求是否匹配；③绩效目标是否具有一定的前瞻性和挑战性；④项目预期产出和效益是否符合正常的业绩水平；⑤绩效指标是否细化、量化，指标值是否合理、可考核。

　7 实施方案有效性（20）

　实施内容明确性项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。

　6 实施方案可行性 ①项目实施方案设计是否合理、可行，与项目内容及绩效目标是否匹配；②项目组织、进度安排是否合理；③与项目有关的人员、设施、物资等基础保障条件是否具备。

　一级指标

　二级

　指标

　评价要点

　分值

　过程控制有效性 ①项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范；②项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目有关并得以有效保障；③业务管理制度、技术规程、标准是否健全、完善，以前年度业务制度执行是否出现过问题，相关业务方面问题是否得到有效解决并配有相应的保障措施；④项目执行过程是否设立管控措施、机制等，相关措施、机制是否能够保证项目顺利实施；⑤是否有保证项目绩效可持续发挥的配套机制，项目设立、清理和退出是否有明确的时限和步骤。

　7 筹资合规性（15）

　筹资合规性 ①资金来源渠道是否符合相关规定；②资金筹措程序是否科学规范，是否经过相关论证，论证资料是否齐全；③资金筹措是否体现权责对等，财权和事权是否匹配。

　5 财政投入能力 ①各级财政资金配套方式和承受能力是否科学合理；②各级财政部门和其他部门是否有类似项目资金重复投入；③财政资金支持方式是否科学合理。

　5 筹资风险可控性 ①对筹资风险认识是否全面；②是否针对预期风险设定应对措施；③应对措施是否可行、有效。

　5 说明：

　1.项目整体评估得分低于 70 分(不含)为差，评估结论为“建议不予支持”。

　2.项目整体评估得分 70 分(含)-80 分(不含)为中，评估结论为“建议调整完善后予以支持”，需明确调整完善的方向和内容。

　 3.项目整体评估得分 80 分(含)-90 分(不含)为良、90 分(含)-100 分为优，评估结论为“建议予以支持”。

　事前绩效评估评分指标体系（政策）

　一级指标

　二级指标

　评估要点

　分值

　备注

　政策设立必要性 (30 分）

　依据充分性 ①政策设立是否具有现实需求、需求是否迫切，与政策所要解决的问题是否相对应；②与国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、国家行业规划及省、市经济和社会发展规划、行业发展规划等是否相符；③与政策主体（制定/执行）部门职能是否相符；④是否与其他政策存在交叉、重复。

　20 为否定性指标，二级指标得分率80%（含）以下，即 16 分（含）以下，则结论为不予支持。

　决策科学性 ①政策是否经过了充分调研；②政策文件的拟定是否经过了评审、专家咨询、询问、问讯或公众听证等环节；③调研报告、可研、评审、批示等相关资料是否齐全；④政策制定主体或牵头主体是否明确，职责是否清晰，责任是否可追溯；⑤是否属于因绩效不高等已经退出的政策重新安排。

　10 为否定性指标，二级指标得分率 80%（含）以下，即 8 分（含）以下，则结论为不予支持。

　政策目标合理性（30 分）

　目标明确性 ①是否有明确的受益范围和受益对象，是否具有公共性、无差异性、非排他性；②绩效目标是否明确，是否设定总体性目标和阶段性目标，内容是否具体，表述是否准确；③绩效目标是否清晰，能否反映政策的主要内容，是否通过细化、量化、可衡量的绩效指标充分体现了预期产出和效果；④是否将绩效目标及指标细化分解到具体工作任务，各任务之间是否交叉重复、执行主体是否明确、与其职能是否相符。

　15 为否定性指标，二级指标得分率 80%（含）以下，即 12 分（含）以下，则结论为不予支持。

　（注：公共性考虑政策实施能够满足社会绝大多数人享受政策效益的程度；无差异性考虑政策受益群体所享受到的效益是否存在明显差异；非排他性考察政策实施是否损害特定群体利益或将其排除在受益范围之外。）

　目标合理性 ①政策目标是否具有前瞻性、系统性及引导性；②政策目标是否体现了政策的稳定性和持续性，如，政策总体执行期限、政策当前所处阶段以及政策后期逐步退出等；③预期绩效是否显著，能否体现政策所需解决问题的明显改善；④是否选取最能体现总体目标实现程度的关键指标并明确了指标值，指标值是否符合行业正常水平或事业发展规律；⑤与其他地区同类项目对比，是否存在预期绩效较大差异等。

　一级指标

　二级指标

　评估要点

　分值

　备注

　政策资金合规性（15 分）

　财政投入可行性 ①是否属于公共财政支持范围，政府与市场边界界定是否清晰；②财政支持方式是否合理；③政策的财政事权与支出责任是否相适应；④是否分析财政承受能力及财政资金风险。⑤是否符合预算法、政府债务管理等相关规定。

　资金分配合理性 ①资金分配依据是否合理，是否具有或符合相关政策的测算标准或定额标准；②资金分配结果是否与政策目标、政策内容相匹配。

　政策保障充分性（15 分）

　保障措施得当性 ①是否明确了政策组织构架、运行机制以及制度保障；②技术路线是否可行、先进，是否有技术经济性的优化比较；③是否订立明确、合理的计划进度安排；④分析风险是否全面深入、是否有应对措施及应急预案等。

　政策实施可持续性（10 分）

　政策资源可持续性 ①政策实施是否有可持续的组织、政策等环境；②政策实施是否具备可持续的人员、资金、技术等条件和能力；③是否明确政策实施期限；④政策清理、退出和调整的制度安排是否明确可行；⑤是否按要求实行全生命周期管理。

篇二：河南省事前绩效评估管理办法

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　前

　绩

　效

　评

　估

　报

　告

　（范本）

　项目）

　（政策）

　：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　责

　任

　单

　位：＿＿＿＿＿＿（公章) ＿＿＿＿＿＿

　主

　管

　部

　门：＿＿＿＿＿＿（公章) ＿＿＿＿＿＿

　评估方式：

　部门集体研究□

　专家评估□

　第三方评估□

　评估日期：

　年

　月

　日

　上报日期：

　年

　月

　日

　一、项目基本情况（包括项目概况、实施年限、组织计划等情况）

　二、绩效目标总体目标 1、 2、……

　（对应拟完成的年度单位工作任务）

　产出目标

　1、 2、 3、……

　（指标值要量化细化，科学合理）

　效益目标

　1、 2、 3、……

　（指标值要量化细化，科学合理）

　三、项目申报资金资金总额（万元）

　其中，财政拨款数（万元）

　测算依据和标准

　投入计划（分季度）

　二、项目评估内容立项必要性请说明：立项依据是否充分，与市委市政府中心工作、主管部门职能、当年重点工作是否相关；是否具有现实需求、需求是否迫切，是否有可替代性，是否有确定的服务对象或受益对象；是否经过了充分调研；是否有明显的经济、社会、环境或可持续性效益；项目预期效益是否可实现。

　实施方案可行性请说明：项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。

　项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范。

　项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目有关并得以有效保障，是否有管控机制。

　绩效目标合理性：

　请说明：是否有明确的绩效目标，绩效目标是否与部门规划、年度工作目标、项目内容相匹配；绩效目标是否规范，内容是否完整、准确、详实；绩效目标是否能够反映项目主要任务和预期效益，是否细化、量化、明确完成时限，是否具有一定前瞻性和挑战性。

　筹资合规性请说明：是否属于财政资金支持范围，政府与市场边界界定是否清晰；事权与财权是否相对应；是否已有类似项目得到财政资金重复支持；资金测算依据是否科学充分，是否符合相关政策、测算标准或定额标准。

　投入经济性请说明：预算是否与绩效目标、项目内容相匹配；是否能以最低成本、最大限度达到预期工作目标，实现预期项目效益；预算安排与预期效益对比分析，投入产出比是否合理。

　财政可持续性请说明：财政资金支持方式是否科学合理；成本标准是否符合现实，财政是否可承受力；是否存在导致财政资金投入低效的风险四、评估总体结论评估结论评估得分：

　（加总平均分）

　建议实施□

　建议调整优化后实施□

　建议不实施□ 评估意见

　汇总请逐条说明参与评估的部门领导或专家提出的意见。

　项目调整优化情况请逐条对应意见情况说明。

　第三方评估

　评估机构名称：

　机构负责人(签字)：

　（公章)

　（第三方评估此栏不为空）

　评估专家情况

　评估专家（领导）名单编号姓名单

　位职称职务打分

　说明：

　1.各部门可根据项目性质采取集体研究、专家论证、第三方评估等评估方式。对投入规模大、专业性强、社会覆盖面广的项目要引入专家、人大代表或政协委员参与评估，必要时可由第三方独立开展评估。

　2.部门集体研究评估的，部门领导评估人数不少于部门领导班子的2/3。3.由专家参与评估的项目，专家和部门领导班子成员人数合计原则上不少于5人，专家人数应不少于2名。

　4.由专家独立评估的项目，专家人数原则上不少于5人，其中，行业专家不少于2名、人大代表或政协委员不少于2名。

　5.事前绩效评估结果报告应同时提交经每位专家（领导）签字确认的评估打分表。

　项目事前绩效评估评分表项目申报金额（万元）：

　责任单位：

　主管部门：

　一级指标

　二级指标

　分值

　得分

　立项必要性（15分）

　立项依据是否充分，与市委市政府中心工作、主管部门职能、当年重点工作是否相关； 5

　是否具有现实需求、需求是否迫切，是否有可替代性，是否有确定的服务对象或受益对象；是否经过了充分调研； 5

　是否有明显的经济、社会、环境或可持续性效益；项目预期效益是否可实现； 5

　实施方案可行性（15分）

　项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。

　项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范 5

　项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目有关并得以有效保障，是否有管控机制； 5

　绩效目标合理性（20分）

　是否有明确的绩效目标，绩效目标是否与部门规划、年度工作目标、项目内容相匹配 5

　绩效目标是否规范，内容是否完整、准确、详实 5

　绩效目标是否能够反映项目主要任务和预期效益，是否细化、量化、明确完成时限，是否具有一定前瞻性和挑战性。

　筹资合规性（15分）

　是否属于财政资金支持范围，政府与市场边界界定是否清晰；事权与财权是否相对应； 5

　是否已有类似项目得到财政资金重复支持 5

　资金测算依据是否科学充分，是否符合相关政策、测算标准或定额标准； 5

　投入经济性（20分）

　预算是否与绩效目标、项目内容相匹配 5

　是否能以最低成本、最大限度达到预期工作目标，实现预期项目效益。

　预算安排与预期效益对比分析，投入产出比是否合理 5

　财政可持续性

　（15分）

　财政资金支持方式是否科学合理 5

　成本标准是否符合现实，财政是否可承受力 5

　是否存在导致财政资金投入低效的风险 5

　专家意见

　（

　）建议实施（ 90分（含）-100分）

　（

　）建议调整完善后实施（75分（含）-90分）

　（

　）建议不实施（低于75分）

　得分

　存在问题及改进

　建议

　如得分为“建议调整完善后实施”，请具体说明存在问题和改进建议：

　1. 2. „„ 评分专家（签字）：

　评估时间：

　说明:本表经专家（领导）署名，独立出具评估意见和打分，随同评估报告上报。

篇三：河南省事前绩效评估管理办法

区区级政策和项目事前绩效评估管理实施方案

　为全面实施预算绩效管理,优化财政资源配置,提高财政资金使用效率和效益，做好区级新增重大政策和项目事前绩效评估工作，依据《中共 XX 区委 XX 区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（X 发〔2020〕X 号）及预算管理一体化建设有关规定，结合我区实际，制定本方案。本方案所称事前绩效评估，是指区级预算部门依据国家及省市、区有关政策要求、事业发展规划等，对拟新出台或修订调整（以下统称“新出台”）的重大政策和项目，运用科学合理的评估方法，就立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等进行客观、公正的评估。

　一、事前绩效评估职责分工

　（一）区级预算部门职责

　1、区级预算部门是实施事前绩效评估的责任主体，负责制定本部门事前绩效评估具体实施方案；对本部门职能范围内拟新出台的重大政策和项目开展事前绩效评估，向财政部门报送事前绩效评估报告和事前绩效评估表；根据事前绩

　效评估结果完善政策制定和预算编制，提高重大政策和项目决策水平。

　2、政府投资项目事前绩效评估，区级预算部门应按照XX 区政府投资项目管理办法等相关规定，结合可行性研究开展，作为纳入项目库的必要条件。

　（二）财政部门职责

　财政部门负责制定事前绩效评估相关制度；加强对拟新出台重大政策和项目预算审核，必要时可以直接开展或组织第三方机构独立开展事前绩效评估，审核和事前绩效评估结果作为预算安排的重要依据。

　二、事前绩效评估基本原则和主要依据

　（一）基本原则

　1、依法依规。事前绩效评估应根据中央、省市及区委、区政府决策部署，以相关法律、法规、规章以及财政资金管理办法规定等为依据开展。在评估过程中，应收集足够的相关文件及翔实的佐证资料，为评估结论提供充分的依据。

　2、绩效导向。事前绩效评估应坚持绩效导向，从多个维度对政策或项目进行综合评估。重点评估政策或项目的必要性和预算的准确性。

　3、科学规范。事前绩效评估应按照规范的程序，采用定性与定量相结合的评估方法，科学、合理地进行。

　4、客观公正。事前绩效评估应以事实为依据，遵循“独立、客观、公平、公正”的原则。

　5、精简高效。事前绩效评估应结合预算评审、项目审批等程序开展，简化流程、控制成本、节约经费，提高评估工作效率和效益。

　（二）主要依据。

　1、国家相关法律、法规和规章制度。

　2、中央、省市及区委、区政府确定的重大战略决策部署、国民经济与社会发展规划和方针政策等。

　3、区级以上财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等。

　4、区级预算部门的职责、中长期发展规划和年度工作计划等。

　5、相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。

　6、其他相关依据。

　三、事前绩效评估的范围、内容和方式方法

　（一）事前绩效评估范围

　区级拟新出台通过预算资金安排、金额在 50 万元（含）以上的重大政策和项目。包括：新设立的重大政策和项目；因实施内容、标准等发生重大调整，拟申请新增区级预算资金的既有支出政策和项目；在既有专项资金规模内新增政策任务；到期申请延续执行的重大政策和项目等。

　（二）事前绩效评估内容

　1、立项必要性。主要评估政策和项目申请立项依据是否充分，是否符合中央、省市及区委、区政府重大决策部署，是否符合国民经济和社会发展规划及其他专项规划要求，是否具有迫切的现实需求和明确的服务对象，是否与其他政策和项目重复交叉，决策过程是否科学规范等。

　2、投入经济性。主要评估政策和项目的财政投入测算方法是否科学，测算依据是否充分，测算标准是否合理，投入方式是否最优，投入成本与预期效益是否匹配等。

　3、绩效目标合理性。主要评估政策和项目是否有明确的绩效目标，资金使用的预期产出和效果是否设置细化、量化的指标，绩效目标与政策和项目是否具有相关性、是否具备显著的经济、社会、生态效益或可持续影响等。

　4、实施方案可行性。主要评估政策和项目基础保障条件是否具备，论证程序是否规范，组织实施方案、措施、计划、完成时限等是否科学、合理、可行，不确定因素和风险是否可控等。

　5、筹资合规性。主要评估政策和项目筹资渠道是否明确和合法合规，筹资规模和方式是否合理，是否属于公共财政投入或保障范围，是否符合财政事权与支出责任相适应的原则等。按规定需开展财政承受能力评估的，应进行财政承受能力评估。

　6、其他需要评估的有关内容。

　（三）事前绩效评估方式

　事前绩效评估方式包括专家论证、问卷调查、现场调研、座谈咨询等，按照简便高效原则可采用一种或多种方式进行评估。

　1、专家论证。可邀请技术、管理和财务等相关领域专家参与事前评估工作，提供专业支持。

　2、问卷调查。可通过互联网、相关媒体以及发放调查问卷等方式开展调查，向评估对象利益相关方了解情况或征询意见。

　3、现场调研。可通过查看政策和项目实施现场的方式，获取一手资料，为评估结论提供支撑。

　4、召开座谈会。可组织利益相关方、专家、人大代表、政协委员等召开座谈会，对相关问题进行集中讨论交流、征询意见。

　（四）事前绩效评估方法

　事前绩效评估方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判等，按照简便高效原则可采用一种或多种方法进行评估。

　1、成本效益分析法。将政策和项目存续期内的支出与效益进行对比分析，以评估政策和项目的资金及管理效率。

　2、比较法。将绩效目标与预期实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类政策和项目安排情况进行比较，综合分析政策和项目的绩效情况。

　3、因素分析法。通过综合分析影响政策和项目绩效目标实现、实施效果的内外因素，对政策和项目进行评估。

　4、最低成本法。预期效益不易计量的政策和项目，通过综合分析测算其最低实施成本，对政策和项目进行评估。

　5、公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式，对政策和项目提供咨询意见和结论支撑。

　6、其他能为评估结论提供支撑的方法。

　四、事前绩效评估程序

　（一）准备阶段

　1、确定评估对象。区级预算部门根据职能，按照中央、省市及区委、区政府决策部署，依据年度预算编制管理的有关要求确定事前绩效评估对象。

　2、成立评估组织。区级预算部门开展事前评估，应成立评估组，确定评估工作人员和专家，明确责任和任务。对经济、社会和环境影响较大，社会公众普遍关注、影响面广的重大政策和公益性建设项目，可邀请人大代表、政协委员及社会公众参与。

　3、制定评估方案。明确评估任务后需拟定具体的事前绩效评估工作方案。方案应包括：评估对象概况、评估依据

　和目的、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等。

　（二）实施阶段

　1、资料收集与审核。全面收集与被评估政策和项目有关的数据和资料，并进行审核与分析。

　2、现场与非现场评估。现场评估是指评估组到现场采取勘察、询查、复核等方式，对有关情况进行调查、核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，提出评估意见。非现场评估是指评估组在听取相关方汇报或介绍后，对所提交的有关资料进行分类、整理与分析，提出评估意见。评估组可根据具体情况灵活采用现场评估、非现场评估及现场与非现场相结合的评估方式。

　3、综合评估。评估组在现场与非现场评估的基础上，选择合适的评估方法，对照评估方案中内容，对政策和项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等情况进行综合评判。

　（三）报告阶段

　评估组按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告或填报事前绩效评估表。事前绩效评估报告包含正文和附件两部分，正文包括评估对象基本情况、评估的方式方法、评估的内容和结论、评估的相关建议以及其他需要说明的问题。附件包括政策和项目申报资料、评估专家意见、其他佐

　证材料。事前绩效评估报告应依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，同时文字要简明扼要，突出重点。

　五、事前绩效评估审核与应用

　（一）审核

　1、区级预算部门按照年度预算编报的时间和要求，在年度预算申报时同步报送新出台通过预算资金安排的重大政策和项目事前绩效评估报告或事前绩效评估表，作为申请政策和项目预算的必备要件。金额 50 万元-200 万元以下的报送事前绩效评估表；金额 200 万元（含）以上的报送事前绩效评估报告。

　2、财政部门对事前绩效评估结果进行审核。重点审核立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等情况，审核评估报告是否内容完整、数据准确，论证逻辑是否清晰透彻、论证依据是否充分合理、评估结论是否客观可信。

　（二）审核结果应用

　 1、根据项目全生命周期预算管理要求，事前绩效评估审核结果为纳入财政预算管理项目库的必要依据，未纳入预算项目库的一律不得安排预算。对未提供事前绩效评估报告或事前绩效评估表的，原则上不予审核预算；对论证不充分、无法有效支撑评估结论的，出具书面审核意见后予以退回；

　对事前绩效评估审核通过且确有必要的政策和项目，在年度预算安排时予以统筹考虑。

　2、财政部门根据省市及区委、区政府工作部署和实际工作需要，对认为有必要直接评估或重新进行评估的重大政策和项目，可直接开展或组织第三方机构独立开展事前绩效评估，绩效评估结果作为预算安排的重要依据。

篇四：河南省事前绩效评估管理办法

省人民政府公报江苏省财政厅关于印发《江苏省省级财政支出事前绩效评估管理暂行办法》的通知苏财规〔2021〕14号省各有关部门：为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共江苏省委江苏省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(苏发〔2019〕6号）精神，健全预算绩效管理制度体系，建立全过程预算绩效管理链条，在认真研究有关文件的基础上，结合预算管理一体化规范要求和我省实际，我厅制定了《江苏省省级财政支出事前缋效评估管理暂行办法》，现予印发，请认真贯彻执行。附件:江苏省省级财政支出事前绩效评估管理暂行办法江苏省财政厅2021年 12月3 0 曰附件江苏省省级财政支出事前绩效评估管理暂行办法第一章总则第一条为规范绩效评估工作，加强预算绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条— 50

　—

　江苏省人民政府公报例》《江苏省省级财政专项资金管理办法》等法律法规及《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共江苏省委江苏省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（苏发〔2019〕6号）等文件精神，制定本办法。第二条本办法所称绩效评估，是指省财政厅、省级预算部门和单位依据相关法律、法规和政策规定，运用科学合理的程序和方法，对拟用省级财政资金支持的新出台重大政策、项目（含基建投资项目）立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等进行客观论证和综合评判的行为。第三条涉及省级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的项目（不含人员类项目和运转类中的公用经费项目）绩效评估适用本办法。第四条绩效评估应当遵循以下基本原则：(一）

　科学规范。按照规定的程序，围绕评估的主要内容，采用定量与定性相结合的方法，全面系统地开展评估。(二）

　客观公正。绩效评估以法律、法规、规章以及相关政策文件为依据，以详实的数据资料为支撑，力求评估结果客观真实。(三）

　重点突出。根据项目的性质和特点，抓住核心关键，提高评估的有效性、时效性和针对性。(四）

　精简高效。绩效评估与预算评审、项目审批等工作相结合，优化评估流程和方法，提高评估工作效率。第五条绩效评估的主要依据：(一) 相关法律、法规和规章制度；(二）

　国家和省国民经济与社会发展规划、重大战略决策部署；(三) 部门职责、行业中长期发展规划、行业标准及专业技术规范；(四）

　预算管理制度、项目及资金管理办法等。— 5 1 —

　江苏省人民政府公报第二章职责分工条第六条省财政厅负责制定绩效评估管理办法，建立省财政厅内部评估工作机制；指导省级预算部门和单位开展绩效评估，对其绩效评估结果进行审核;根据需要直接组织开展绩效评估;做好评估结果应用。条第七条省级预算部门负责制定本部门绩效评估实施细则，建立本部门内部评估工作机制；指导督促所属预算单位开展绩效评估，对其评估结果进行审核；组织开展本部门项目绩效评估；向省财政厅报送绩效评估结果；配合省财政厅做好审核、绩效评估和结果应用。条第八条省级预算单位负责开展本单位项目的绩效评估；向上级预算部门报送绩效评估结果;配合上级预算部门和省财政厅做好审核、绩效评估和结果应用。第三章绩效评估对象和内容第九条省级预算部门和单位在项目申请设立、进入省级财政预算储备项目库（以下简称“入库”）或申请预算前，应当结合预算评审、项目审批等，对新出台重大政策、项目开展事前绩效评估。省财政厅必要时可选择项目开展绩效评估。新出台重大项目包括新设立、执行到期申请继续执行、支持政策（方向）发生重大变化的项目。条第十条绩效评估的主要内容：(一）

　立项必要性。项目设立是否依据充分、需求迫切，与宏观政策和部门职责衔接紧密，且属于省级财政事权；是否与其他项目交叉重复；能否通过与其他项目整合、改善行政管理、市场化运作等方式实现目标。(二) 投入经济性。项目支持的对象、范围、方式、标准等是否合理；能否从整体上节约财政资金。(三）

　绩效目标合理性。项目绩效目标是否经过调查研究和科学论证，符合客观实际和发展规律，预期可实现；绩效指标和指标值是否规范科学，相关 — 52 —

　江苏省人民政府公报数据是否便于获取。(四）

　实施方案可行性。项目实施方案是否经过规范的可行性论证，具备实施条件;是否制定防范项目实施风险和不确定因素的应对措施。(五）

　筹资合规性。项目筹资行为是否符合预算法及实施条例等相关规定;资金来源是否合法合规，真实可靠。(六) 其他。第四章绩效评估组织实施第 + —条绩效评估包括以下程序：(一) 确定评估对象。评估实施单位按照本办法规定确定绩效评估对象，填写项目基本信息表 (附件1)，明确新出台重大项目的立项必要性、实施内容、实施计划、预算资金、绩效目标等。(二) 制定工作方案。评估实施单位制定绩效评估工作方案（附件2)，说明项目概况，明确评估的目的和原则、内容和标准、方式和方法，以及评估工作组、评估程序、保障措施等。(三）

　实施绩效评估。

　>评估工作组全面收集与评估项目和评估内容有关的数据资料，确保数据资料真实有效，并采取合适的方式和方法进行评估分析，撰写绩效评估报告 (附件3)，力求形成较为客观的评估结果(附件4)。评估结果分为优、良、一般、差四个等级。第十二条绩效评估方式包括资料收集、实地勘察、审核分析、评审论证、专家咨询、走访调研、问卷调查等。评估方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。第十三条执行到期申请继续执行需要绩效评估的项目，其上一周期内财政绩效评价结果为良好(含）等级以上的，可执行简易评估程序（不需要制定— 53 —

　江苏省人民政府公报工作方案和撰写评估报告)。第十四条省级预算部门和单位开展的绩效评估，原则上自行组织实施。

　省财政厅必要时可以组织第三方机构独立开展绩效评估。第五章绩效评估结果报送与审核第十五条绩效评估结果报送。省级预算部门和单位应当将本部门、本单位开展的绩效评估结果为“优” 和“良”等级的项目评估资料，作为项目申请设立、申请入库和申请预算的必备要件，与项目申请资料同步报送。项目评估资料一般包括项目基本信息表、评估工作方案、绩效评估报告、绩效评估表及证明材料。执行简易评估程序的结果和资料包括项目基本信息表、绩效评估表及证明材料。第十六条评估结果审核。省级预算部门和省财政厅根据项目申请设立、入库和预算审核要求，对报送的项目评估资料进行审核（附件 5)。

　审核内容主要包括资料是否齐全、内容是否完整、程序是否规范等。(一）

　省级预算部门审核。省级预算部门对预算单位报送的项目评估进行审核，提出审核意见，确定评估结果：评估结果为“优”和“良”的，将有关资料和审核意见报送省财政厅。(二）

　省财政厅审核。省财政厅对省级预算部门报送的相关资料进行审核，提出审核意见，确定评估结果。第六章绩效评估结果应用第十七条省财政厅将绩效评估结果作为项目设立、入库、预算安排、出台和完善政策的重要参考依据。评估结果为“优”和“良”的，项目可以设立、入库并相应安排预算；评估结果为“一般”和“差”的，项目不得设立、入库和安排预算。第十八条绩效评估工作和评估结果应依法自觉接受监督，并按照政府— 54

　—

　信息公开有关要求，将绩效评估信息向社会公开（涉密信息除外)。第十九条绩效评估过程中发现财政违法违规行为的，依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》《江苏省财政监督条例》《江苏省省级财政专项资金管理办法》等有关规定进行处理。发现涉嫌违纪违法问题线索的，及时移送有关部门处理。第七章附则第二十条各部门依据本办法制定本部门绩效评估实施细则。第二十一条本办法自2022年2 月 1 日起施行。附件:1.江苏省省级财政支出事前绩效评估基本信息表2. 江苏省省级财政支出事前绩效评估工作方案3. 江苏省省级财政支出事前绩效评估报告4. 江苏省省级财政支出事前绩效评估表5. 江苏省省级财政支出事前绩效评估结果审核表(附件略，内容详见江苏省人民政府网上公报室 w w w . j i a n g s u . g o v . c n )___________________________________________________________ 江苏省人民政府公报— 55

　—

篇五：河南省事前绩效评估管理办法

省级财政支出事前绩效评估管理办法

　第一章总则

　第一条

　为全面实施预算绩效管理，规范省级财政支出事前绩效评估工作，优化财政资源配置，提升行政决策的科学性，根据《中华人民共和国预算法》、《中共山西省委山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（晋发〔2018〕39 号）等有关规定，结合工作实际，制定本办法。

　第二条

　本办法所称事前绩效评估（以下简称事前评估），是指省级主管部门（单位）或省财政厅依据国家及省委省政府重大决策部署、部门和单位事业发展规划等，运用科学、合理的评估方法，开展成本效益分析，对新增的重大项目和政策立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等进行客观、公正的测量、分析和评判。

　第三条

　本办法适用于省级拟新增且需省级财政预算资金安排的重大项目和政策。省级财政预算资金包括一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算资金。涉及预算资金及相关管理活动，如政府投资基金、政府

　和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、政府债务项目等事前评估可参照本办法执行。

　第四条

　事前评估应当遵循以下基本原则：

　（一）客观公正。事前评估应根据中央和省委、省政府决策部署，以相关法律、法规、规章以及财政资金管理办法等为依据，遵循“独立、客观、公平、公正”的原则进行。

　（二）科学规范。事前评估工作应按照规范的程序，采用定性与定量相结合的评估方法，科学、合理地进行。

　（三）绩效导向。事前评估应坚持绩效导向，注重成本效益，从多个维度对政策或项目进行综合评估。

　（四）精简高效。事前评估工作应与现有预算评审、项目审批、可行性研究论证等程序结合开展，简化流程和方法，提高评估工作效率和质量。

　第五条

　事前评估的主要依据：

　（一）相关法律、法规和规章制度；（二）党中央、国务院及山西省委、省政府重大决策部署、国民经济与社会发展规划和方针政策等；（三）省级部门（单位）的职责、年度工作计划、中长期发展规划等；

　（四）预算管理制度及办法、资金及财务管理办法等；

　（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范等；（六）其它依据。

　第六条

　事前评估的职责分工：

　（一）省财政厅。负责制定事前评估管理制度办法；指导、督促省级部门开展事前评估；对省级部门（单位）报送的事前评估结果进行审核；根据事前评估结果完善项目库管理；根据工作需要，选择部分拟新增的重大项目和政策组织开展财政事前评估；加强评估结果与预算安排的结合应用。

　（二）省级部门（单位）。负责制定本部门（单位）事前评估实施细则；开展本部门（单位）拟新出台的重大项目和政策事前评估，向财政厅报送事前评估报告；根据事前评估结果完善本部门项目库入库管理；根据事前评估结果编制、申请预算；配合财政部门做好财政事前评估有关工作。

　投资主管部门要加强基建投资绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。

　第七条省财政厅、省级部门（单位）根据工作需要，可按照政府购买服务有关规定，委托第三方机构对拟新出台的重大项目和政策开展事前评估，并加强对第三方机构的指导，对第三方机构工作质量进行监督管理。所需经费在既有财政预算安排中统筹考虑。

　第二章事前评估的对象和内容

　第八条事前评估按组织开展主体不同，分为财政事前评估和部门（单位）事前评估。按评估对象不同，分为政策事前评估和项目事前评估。

　第九条

　事前评估的对象为省级部门（单位）拟新增且需省级财政预算资金安排的重大项目和政策。包括：新设立的重大项目和政策；因实施内容、标准等发生较大调整，拟申请新增省级预算资金的既有重大支出项目和政策（不包括中央统一部署调整的政策）；到期申请延续执行的重大项目和政策等。

　重大项目和政策，一般是指资金量较大、对社会和经济发展有重要影响、社会受益面大、实施期长的财政支出项目和政策。原则上 1000 万元（含）以上的专项资金安排的项目和政策都应进行事前评估。省级部门（单位）可根据自身管理需要，确定 1000 万元以下的部门事前评估标准。

　第十条项目事前评估的内容主要包括：

　（一）立项必要性。主要评估项目设立是否符合国家及山西省相关行业发展规划和政策要求，是否与主管部门职能、规划及年度重点工作相关，是否有迫切的现实

　需求和明确的服务对象，是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复，是否属于公共财政支持范围等。

　（二）投入经济性。主要评估项目投入产出比是否合理，成本测算是否充分，成本控制措施是否科学有效等。

　（三）绩效目标合理性。主要评估项目绩效目标是否明确，绩效目标与预定工作内容是否具有相关性，绩效目标和绩效指标与现实需求是否匹配，绩效目标和指标是否细化、量化、可衡量等。

　（四）实施方案可行性。主要评估项目实施方案设计是否合理可行，人员、设施、物资等基础保障条件是否具备，不确定因素和风险是否可控，项目是否采取有效的过程控制措施等，项目设立、清理和退出是否有明确的时限和步骤，是否有保证项目绩效可持续发挥的配套机制等。

　（五）筹资合规性。主要评估项目资金来源渠道、筹措程序是否合规，是否符合财政事权与支出责任划分原则，投入渠道及方式是否合理，筹资风险是否可控，是否按规定开展财政承受能力评估和债务风险评估等。

　（六）其他需要评估的有关内容。

　第十一条

　政策事前评估的内容主要包括：

　（一）政策设立必要性。主要评估政策设立是否具有现实需求，设立依据是否充分，是否符合中央和省委、

　省政府重大决策部署，是否符合国民经济和社会发展规划及其他专项规划要求，是否与部门（单位）的职责和中长期规划目标相匹配，是否与其他政策重复交叉，决策过程是否科学规范等。

　（二）政策目标合理性。主要评估政策是否有明确的受益范围或对象，绩效目标是否清晰明确，绩效指标是否细化量化、是否分解落实到具体任务，绩效目标及指标设定是否合理可行，预期绩效是否显著等。

　（三）政策资金合规性。主要评估政策是否属于公共财政支持范围，是否符合财政事权与支出责任相适应的原则，财政支持方式是否科学合理，筹资行为是否符合预算法、预算管理等相关规定，筹资规模是否合理，资金渠道及各类资金来源是否合法合规，资金投入重点是否突出，资金分配依据和投入产出比是否合理等。

　（四）政策保障充分性。主要评估政策组织架构、运行机制、计划进度安排等是否能保障政策有效落实，风险分析是否全面深入、应对措施是否有效等。

　（五）政策实施可持续性。主要评估政策实施是否有可持续的组织保障环境，相关资源是否能保障政策可持续实施，是否考虑了政策后续执行的相关风险，是否有明确的实施期限，政策清理、退出或调整的机制是否健全。

　（六）其他需要评估的有关内容。

　第三章事前评估的方法和程序

　第十二条事前评估的方式。包括专家咨询、现场调研、召开座谈会、问卷调查等方式。

　第十三条

　事前评估方法。包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法、文献分析法及其他评估方法。

　（一）成本效益分析法。以最小成本获得最大收益为目标，将预期的投入与预期产出、效益进行关联性分析。

　（二）比较法。将绩效目标与预期实施效果、历史情况、不同部门和地区同类财政支出安排情况进行比较，对项目和政策进行评估。

　（三）因素分析法。全面梳理影响绩效目标实现和实施效果的内外部因素，综合分析各种因素对绩效目标实现的影响程度，对项目和政策进行评估。

　（四）公众评判法。采取专家评估、公众问卷及抽样调查等方式，对事前评估提供咨询意见和结论支撑。

　（五）文献分析法。对收集到的相关领域的文献资料进行研究，深入了解评估对象的性质和状况，并从中引出相关观点或评估结论。

　（六）其他能为评估结论提供支撑的方法。

　第十四条

　事前评估方式和方法的选用应当坚持简便高效的原则。根据评估对象的具体情况，可采用一种或多种方式、方法进行评估。

　第十五条为确保事前评估工作的客观公正，事前评估工作应当遵守严格、规范的工作程序。程序一般包括事前评估准备、事前评估实施、事前评估报告三个阶段。

　第十六条

　事前评估准备阶段。

　（一）确定评估对象。省级部门（单位）根据职能，按照中央和省委、省政府决策部署，依据本办法第九条规定确定事前评估对象。

　（二）确定评估工作组。开展事前评估，应成立评估工作组，确定评估工作人员，明确责任和任务，具体组织实施事前评估工作，同时可根据工作需要邀请人大代表、政协委员及相关专家参与；对经济、社会和环境影响较大，社会公众普遍关注、影响面广的公益性建设的重大项目和政策，可以委托第三方机构实施。按照精简高效的原则，对于需要进行预算评审、可行性研究论证的项目和政策，可结合这些程序开展事前评估工作。

　（三）制定评估方案。明确评估任务后需拟定具体的事前评估工作方案。方案主要包括：评估对象概况、评

　估依据和目的、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等。

　第十七条条

　事前评估实施阶段。

　（一）资料收集与审核。评估工作组或第三方机构根据评估对象和评估需要，全面收集与被评估项目和政策有关的数据和资料，并进行审核、整理与分析；申报单位应按要求提供相关资料，并对资料的真实性负责。

　（二）现场与非现场评估。现场评估是指评估工作组或第三方机构到现场采取勘察、询查、复核等方式，对有关情况进行调查、核实，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，提出评估意见。非现场评估是指评估工作组或第三方机构在听取相关方面汇报和介绍后，对所提供的有关资料进行分类、整理和分析，提出评估意见。评估工作组或第三方机构可根据具体情况灵活采用现场评估、非现场评估及现场与非现场相结合的评估方式。

　（三）综合评估。评估工作组或第三方机构在现场与非现场评估的基础上，选择合适的评估方法，对照评估方案中的内容，对项目和政策立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等情况进行综合评判。

　第十八条事前评估报告阶段。

　（一）事前评估结果主要以事前评估报告的形式体现。事前评估报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。事前评估报告的具体格式由财政部门统一制定，分为正文和附件两部分。

　（二）事前评估报告正文主要包括：评估对象概况、评估所采用的方式和方法、评估的主要内容及结论、相关建议及其他需要说明的问题等。其中，评估对象为外省市已有同类项目和政策的，应进行相关对比分析和说明。

　（三）事前评估报告附件主要包括：项目和政策申报相关资料、评估专家意见、其他佐证材料等。

　第十九条按照“谁评估、谁负责”的原则，评估工作组或第三方机构对事前评估报告的真实性、合法性、完整性负责。

　第四章

　事前评估结果及应用

　第二十条

　事前评估结果应在充分论证的基础上得出，事前评估结果采取评分与评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评估内容设定。总分一般设置为100 分，等级一般划分为三档：90（含）-100 分为“建议予以支持”、70（含）-90 分为“建议调整完善后予以支持”、

　70 分以下为“建议不予支持”。“建议调整完善后予以支持”的结论需在结论中明确调整完善的方向和内容。

　第二十一条

　省级部门（单位）将事前评估结果为“予以支持”的项目和政策随同项目申请一并报送省财政厅，为年度预算编制做好储备。省财政厅按程序对省级部门事前评估结果进行审核，将审核结果作为财政项目库入库、申请预算的必要条件。

　第二十二条

　省财政厅要加强项目库管理，对拟新出台的重大项目和政策未提供事前评估报告的，不予纳入财政项目库，不得安排预算；对论证不充分、无法有效支撑评估结论，建议调整完善后予以支持的项目和政策，省财政厅应当予以退回；审核认定同意纳入财政项目库的项目和政策，按照财政项目库管理规定进行管理。

　第二十三条

　省财政厅根据工作需要，组织开展或重新评估的重大项目和政策，其评估结果作为纳入财政项目库、预算安排的重要依据。

　第二十四条对实施事前评估的重大项目和政策按规定实行全过程预算绩效管理，建立动态评价调整机制，政策到期、绩效低下的项目和政策要及时清理退出。

　第五章附则

　第二十五条

　本办法至 2020 年 6 月 1 日起施行。

　附件 1：项目（政策）事前绩效评估报告（参考格式）.doc

　附件 2：事前绩效评估评分指标体系（项目）

　.doc

　附件 3：事前绩效评估评分指标体系（政策）.doc

篇六：河南省事前绩效评估管理办法

XXXXXX 项目事前绩效评估报告

　项目名称：

　XXXXX 项目

　评估机构：XXXXX

　一、

　评估对象基本情况 ............................................................................................. 1 （一）

　项目名称................................................................................................... 1 （二）

　建设地点................................................................................................... 1 （三）

　项目性质:................................................................................................. 1 （四）

　建设期限................................................................................................... 1 （五）

　实施单位................................................................................................... 1 （六）

　建设内容及规模....................................................................................... 1 （七）

　项目总投资............................................................................................... 2 （八）

　项目绩效目标........................................................................................... 2 二、

　评估工作开展情况 ............................................................................................. 2 （一）

　评估的目的............................................................................................... 2 （二）

　评估程序................................................................................................... 2 三、

　综合评估分析 ..................................................................................................... 3 （一）项目实施的必要性、公益性及收益性..................................................... 3 （二）项目建设投资合规性与项目成熟度......................................................... 4 （三）项目资金来源和到位可行性..................................................................... 4 （四）项目收入、成本、收益预测合理性......................................................... 4 （五）

　债券资金需求合理性............................................................................... 4 （六）

　项目偿债计划可行性和偿债风险点....................................................... 4 （七）

　绩效目标合理性....................................................................................... 5 项目总体绩效目标：............................................................................................. 5 具体目标：............................................................................................................. 5 四、

　评估结论 ............................................................................................................. 6 五、

　存在问题及相关建议 ......................................................................................... 6 （一）

　主要问题................................................................................................... 6 （二）

　建议........................................................................................................... 6 六、

　其他需要说明的问题 ......................................................................................... 6

　七、

　附件 ..................................................................................................................... 6

　第 1 页共 9 页 X XXXXXX 项目事前绩效评估报告 X XXXXX 字（ 2021 ）第 XXXX

　号

　为进一步规范和加强专项资金的使用，切实提高财政资金使用效益和项目管理水平，为以后年度专项资金预算安排提供重要参考依据，我所接受委托对 XXXX 单位 XXXX 项目进行事前绩效评估。我们根据财政部《关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61 号）、省委省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（XXXXX 号）等文件规定，实施了查阅资料、对相关责任人进行访谈等必要的评估程序，我们认为已经取得了对 XXXXXXXX项目事前绩效评估的充分依据。现将绩效评估结果报告如下：

　一、评估对象基本情况

　（一）

　项目名称

　XXX 项目

　（二）

　建设地点

　（三）

　项目性质: :

　（四）

　建设期限

　建设期为 XX 个月，自 XX 年 XX 月至 XX 年 XX 月。

　（五）

　实施单位

　XXXX

　（六）

　建设内容及规模

　第 2 页共 9 页本项目主要建设内容为 XXXXX。

　（七）

　项目总投资

　本项目总投资为 XXXX 万元。其中：工程费用 XXXX 万元，工程建设其他费用 XXXXX 万元，预备费 XXXXX

　万元。

　（八）

　项目绩效目标

　二、评估工作开展情况

　（一）

　评估的目的

　事前绩效评估的主要目的是通过开展事前绩效评估工作,判断项

　目申请专项债券资金支持的必要性和可行性，重点论证以下方面：项

　目实施的必要性、公益性、收益性；项目建设投资合规性与项目成熟度; 项目资金来源和到位可行性；项目收入、成本、收益预测合理性；债券资金需求合理性；项目偿债计划可行性和偿债风险点；绩效目标合理性等，进一步改进和加强项目管理，提高财政资金的使用效益。

　（二）

　评估程序

　事前绩效评估分为事前绩效评估准备、事前绩效评估实施、事前

　绩效评估报告编制三个阶段。

　1 1 、事前绩效评估准备阶段

　（1）组建事前绩效评估工作组。确定评估工作人员和专家，明确

　责任和任务。

　（2）制定事前绩效评估方案。方案包括：评估对象概况、评估依

　据和目的、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标

　准、评估人员、评估时间及要求等。

　第 3 页共 9 页 2 2 、事前绩效评估实施阶段

　（1 1 ）资料收集与审核。全面收集与被评估政策和项目有关的数据

　和资料，并进行审核与分析。

　（2 2 ）现场与非现场评估。现场评估是指评估组到现场釆取勘察、

　询查、复核等方式，对有关情况进行调查、核实，并对所掌握的有关

　信息资料进行分类、整理和分析，提出评估意见。非现场评估是指评

　估组在听取相关方汇报或介绍后，对所提交的有关资料进行分类、整

　理与分析，提出评估意见。

　（3 3 ）综合评估。评估组在现场与非现场评估的基础上，选择合适

　的评估方法，对照评估方案中内容，对政策和项目立项必要性、投入

　经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等情况进行

　综合评判，分析提出初步评价意见。

　3 3 、事前绩效评估报告编制阶段

　按照规定的文本格式和要求撰写事前绩效评估报告，初稿形成后与项目单位进行沟通，听取他们的意见和建议，避免重大遗漏，在此

　基础上，修改并完善事前绩效评估报告。

　三、综合评估分析

　（一）项目实施的必要性、公益性及收益性

　 1 1 、项目实施的必要性

　 2 2 、项目实施的公益性

　第 4 页共 9 页 3 3 、项目的收益性

　（二）项目建设投资合规性与项目成熟度

　1 1 、投入合规性

　2 2 、项目成熟度

　（三）项目资金来源和到位可行性

　1 1 、项目资金来源

　 2 2 、资金到位可行性

　（四）项目收入、成本、收益预测合理性

　1. 项目运营收入

　 2. 项目运营成本

　 3. 项目运营收益

　（五）

　债券资金需求合理性

　（六）

　项目偿债计划可行性和偿债风险点

　第 5 页共 9 页 1 1 、项目偿债计划可行性

　 2 2 、偿债风险点

　（1 1 ）

　利率变动的风险及其控制措施

　（2 2 ）

　地方政府债务风险及其控制措施

　（3 3 ）其他不可抗拒的风险

　（七）

　绩效目标合理性

　项目总体绩效目标：

　具体目标：

　1 1 、经济效益指标

　2 2 、社会效益指标

　3 3 、可持续影响指标

　4 4 、还本付息指标

　第 6 页共 9 页四、评估结论

　五、存在问题及相关建议

　（一）

　主要问题

　（二）

　建议

　六、其他需要说明的问题

　本报告是咨询机构根据对项目单位所提供的材料进行全面分析与评估形成的。本报告的结论与意见是参考性的，仅供申请专项债券项目使用，不做其他用途。

　七、附件

篇七：河南省事前绩效评估管理办法

指标名称权重% 评分依据评分标准具体内容所需证明附件一政策体系建设 151 科技金融政策体系建设情况 5围绕科技金融试点实施方案内容出台政策的数量、创新情况和实施情况每出台一条政策得1分，已实施的得2分，专家可根据创新情况、取得成效酌情加分文件名、文件号、具体政策内容，实施情况红头文件扫描件，能证明实施情况的通知、受理、确认等文件，合作协议等2 科技金融财政资金投入金额 102018年和2019年在科技金融试点实施方案范围内的科技金融财政资金投入额占该地区财政科技投入额的比重比重越高，评分越高2018年和2019年在科技金融试点实施方案范围内的科技金融财政资金投入额和该地区财政科技投入额科技金融财政资金投入额的预算、拨付证明文件，当地财政科技投入二工作服务体系建设 153 专项领导小组（联席会议）开展工作情况 5根据领导小组（联席会议）设立、召开会议及解决问题情况评分建立专项领导小组或联席会议得2分，召开科技金融专题会议得2-4分，切实统筹工作，解决问题的，得5分简述专项领导小组或联席会议设立、召开会议及解决问题情况专项领导小组或联席会议成立文件及历次开会会议纪要4 有关金融机构实际开展科技金融合作的家数 5与银行、担保机构、股权投资机构等签订业务合作协议，实现贷款投放或投资情况。实际开展科技金融业务的科技金融专营机构（科技支行、科技金融事业部、科技担保、科技保险、科技小贷）等和当地开展科技信贷业务银行数专家根据实际合作情况评分合作协议签订清单和实现贷款投放或投资清单、科技金融专营机构（科技支行、科技金融事业部、科技担保、科技保险、科技小贷等）和科技贷、科技保等科技信贷业务放款支行名称合作协议、贷款清单或投资清单、科技金融专营机构（科技支行、科技金融事业部、科技担保、科技保险、科技小贷等成立文件，科技信贷业务放款支行放款情况5 科技金融服务平台（中心）建设情况 5已设立的科技金融服务平台（中心）专业人员数和业务开展情况3个专业人员（3年以上银行、担保公司、会计师、税务师事务所工作经历或有高级会计师、注册会计师等资格证）得1分，3-5个得2分，5个以上得3分；有业务成效加1分，业务成效显著加2分。专业人员清单，服务成效清单专业人员简历及资格证书，服务协议三工作成效 7062019年高新技术企业和科技型中小企业贷款余额102019年底高新技术企业和科技型中小企业贷款余额试点地区间横向比较，贷款余额越大，评分越高贷款清单从银行信息系统或征信系统中提取的贷款清单72019年高新技术企业和科技型中小企业获得的贷款家数占比102019年底高新技术企业和科技型中小企业获得贷款家数占2019年高新技术企业和科技型中小企业家数比重试点地区间横向比较，占比越高，评分越高贷款清单82019年高新技术企业和科技型中小企业获得的“科技贷”贷款额102019年底高新技术企业和科技型中小企业获得的“科技贷”贷款额试点地区间横向比较，贷款额越大，评分越高“科技贷”贷款清单92019年高新技术企业和科技型中小企业获得“科技贷”贷款家数占比102019年底高新技术企业和科技型中小企业获得的“科技贷”贷款家数占比试点地区间横向比较，占比越高，评分越高“科技贷”贷款清单省厅“科技贷”由科研生产试验基地管理服务中心提供，各地市“科技贷”贷款清单由各地市科技局提供并盖102018-2019年高新技术企业和科技型中小企业获得投资机构的投资额102018-2019年高新技术企业和科技型中小企业获得投资机构的投资额试点地区间横向比较，投资额越高，评分越高投资清单投资款支付凭证或银行余额对账明细清单112018-2019年高新技术企业和科技型中小企业获得投资的家数占比102018-2019年高新技术企业和科技型中小企业获得投资的家数/2019年高新技术企业和科技型中小企业家数试点地区间横向比较，占比越高，评分越高投资清单122018-2019年上市及在辅导高新技术企业和科技型中小企业家数102018-2019年已与辅导券商签订的上市辅导协议的的高新技术企业和科技型中小企业家数每有一家已上市企业得2分，在辅导企业得1分，最高10分上市及在辅导科技企业清单与券商签署的上市辅导协议四加分项 1013 “科创板”上市及后备企业情况 10科创板已上市，已通过证监会注册，已通过上交所审核，河南证监局已辅导验收的企业家数每有一家科创板已上市企业4分，已通过证监会注册3分，已通过上交所审核2分，河南证监局已辅导验收的企业1分，最高10分科创板上市及后备企业清单合计 110说明：河南省促进科技与金融结合试点地区绩效评价指标体系及评分细则（试行）

　科技型中小企业是指有效期内的国家科技型中小企业和河南省科技型中小企业高新技术企业是指取得国家高新技术企业资格并在有效期内的企业同一企业既是高新技术企业，又是科技型中小企业的，不重复计算

　序号合作协议名称甲方乙方丙方存续期备注2018-5-5至2020-5-4备注：1、如无丙方，可不填；如有丁方，可自行加一列。合作协议签订清单

　单位名称工作期间资格证书名称获得年份2015年8月至2017年10月 2017年专业人员清单银行、担保公司、会计师税务师事务所的工作经历资格证书序号科技金融服务平台名称姓名入职日期职务备注

　单位：万元贷款银行名称贷款金额放款日期投资机构名称投资金额投资日期服务成效清单贷款投放投资情况序号科技金融服务平台名称服务企业名称协议签订日期收取服务费金额备注

　序号企业名称高企或科技型中小企业编号贷款金额（万元）贷款利率（%）贷款银行名称备注合计高企和科技型中小企业贷款清单

　序号企业名称高企或科技型中小企业编号投资机构名称投资金额（万元）投资日期备注合计高企和科技型中小企业投资清单

　序号企业名称高企或科技型中小企业编号辅导券商名称协议签订日期备注科技企业上市在辅导企业清单

　序号企业名称高企或科技型中小企业编号挂牌上市资本市场名称挂牌上市日期备注多层次资本市场上市挂牌科技企业清单

篇八：河南省事前绩效评估管理办法

市市级财政支出事前绩效评估管理办法第一章总则

　第一条为做好市级财政支出事前绩效评估工作，推动建立项目(政策)立项评估决策机制，强化项目库管理，依据《中华人民共和国预算法》《中共北京市委北京市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《北京市预算绩效管理办法》等有关法律、文件规定，制定本办法。

　第二条本办法所称财政支出事前绩效评估(以下简称事前评估)，是指市财政局或市级预算部门和单位依据国家及北京市政策、部门和单位发展规划等内容，运用科学、合理的方法，对财政支出项目和财政支出政策的必要性、可行性、效率性、效益性及经济性进行客观、公正的评估。

　第三条本办法所称立项评估决策机制，是指市财政局或市级预算部门和单位运用事前评估方式，对项目、政策预算进行评估论证，按照相关审核流程批准立项、并进入项目库管理的决策程序和制度安排。

　第四条事前评估的范围适用于拟由市级财政资金安排的财政支出项目、政策。

　第五条事前评估遵循的原则：

　 (一)绩效导向。事前评估以绩效导向和成本控制理念为出发点，以必要性及投入、产出和效果为评估重点，对项目、政策决策进行综合评估。

　(二)财力匹配。事前评估要树立财政可持续意识，新增重大项目、政策应充分结合财政可承受能力进行评估，以增强重大项目、政策的可行性和财政可持续性。

　 (三)科学规范。事前评估应通过规范的程序，采用定性与定量相结合的方法，通过多种途径和手段充分收集证据资料，保证评估结论科学可信。

　 (四)客观公正。事前评估应公开、公平、公正，评估主体要实事求是、公平合理地进行评估，利益相关方不得影响评估过程及评估结果。

　 (五)及时高效。事前评估要讲求效率，在保证质量的前提下及时完成评估工作。

　 (六)权责对等。事前评估要建立责任约束机制，明确各方职责，清晰界定权责边界，市财政局、市级预算部门和单位、以及其他部门对其主导开展的评估工作负有管理自主权，并对评估结果负责。

　第六条事前评估的主要依据：

　 (一)相关法律、法规和规章等；

　 (二)国家及北京市政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策等；

　 (三)财政部及北京市财政部门制定的预算管理制度、资金及财务管理办法等；

　 (四)部门(单位)的职责、中长期发展规划和年度工作计划等；

　(五)相关行业政策、行业标准及专业技术规范等。

　第二章事前评估的分类和内容

　第七条事前评估按实施主体分类，分为财政部门组织开展事前评估、预算部门组织开展事前评估和其他部门组织开展事前评估；按评估对象分类，分为项目事前评估和政策事前评估。

　第八条市财政局对存量和拟新增重大项目、政策进行评估。

　本办法所称重大项目、政策，是指资金量较大、对社会和经济发展有重要影响、社会受益面大的财政支出项目和政策。

　年度重大项目、政策的标准由市财政局确定并公布。

　第九条市级预算部门和单位对本部门本单位年度新增重大项目、政策进行评估。开展事前评估可结合可行性研究论证一并进行。

　第十条其他部门(如投资主管部门)主要对本部门管辖的资金进行事前评估，可结合资金申请审批相关工作一并进行。

　第十一条项目事前评估重点评估项目必要性、可行性、效率性，兼顾项目效益性、经济性。

　 (一)项目必要性(30 分)。主要评估项目设立是否与国家及北京市法律法规、国民经济和社会发展规划、行业规划等相符；是否与主管部门职能相关，是否有迫切的现实需求；立项目标是否明确合理，是否有确定的评估对象和范围；与其

　他项目或政策是否交叉重叠，是否经过充分调研和前期论证，是否属于财政资金支持范围等。

　 (二)项目可行性(15 分)。主要评估项目实施条件是否可行，包括项目的组织机构是否健全，职责分工与管理制度是否明确；项目实施方案是否可行，包括计划进度安排是否合理可行，技术方案是否成熟、先进、经济、高效；行业备案信息等是否齐备，未来实施是否具备可持续的条件和环境保障。项目投入是否可行，是否在不同方案中有技术标准经济性的比较。

　 (三)项目经济性(15 分)。主要评估项目成本测算依据是否充分；成本控制措施是否科学有效；在既定目标下投入成本是否达到最小化程度，是否考虑替代方案成本节约情况。

　 (四)项目效率性(25 分)。主要评估项目预期产出是否清晰明确；是否反映了既定投入水平下的最大产出；产出数量与质量是否与预算申请相符；产出指标值是否合理、细化、量化、可考核。

　 (五)项目效益性(15 分)。主要评估项目预期效益是否合理、可实现；是否反映了既定投入水平下的最优经济效益、社会效益和环境效益；各项效益所对应的指标值是否量化、可评价；可实现的效益是否得到利益相关者的认可。

　第十二条政策事前评估重点评估政策必要性、可行性、效益性，兼顾政策效率性和经济性。

　(一)政策必要性(30 分)。主要评估政策设立是否与国家及北京市法律法规、国民经济和社会发展规划、行业规划等相符；政府与市场边界是否清晰，政策制定主体或牵头主体是否明确，职责是否清晰；事权与财权是否对应，是否有清晰的受益范围和对象；政策目标是否具有前瞻性、稳定性和引领性；是否经过充分调研和前期论证；是否属于财政资金支持范围。

　 (二)政策可行性(15 分)。主要评估政策实施是否有明确的组织构架、运行机制以及制度保障；政策是否有利于市场竞争，是否符合公平、合理和非歧视的原则，是否存在排除、限制竞争的效果；技术路线是否可行、先进、经济、高效，是否在不同方案中有技术经济性的优化比较；是否进行风险分析并制定风险应对措施或预案；政策资金管理方法是否明确；实施期限内是否具备可持续的组织、资金、技术、社会需求等保障条件和政策环境；是否有明确的后期退出机制等。

　 (三)政策经济性(15 分)。主要评估政策是否有明确、合理的资金分配办法；在既定政策目标下，投入总成本是否达到最小化程度；成本测算依据是否充分；成本控制措施是否科学有效。

　 (四)政策效率性(15 分)。主要评估政策预期产出是否清晰明确，是否反映了既定投入水平下的最大产出；是否选取最能体现总体目标实现程度的关键指标并明确了指标值，指标值是否符合行业正常水平或事业发展规律；资金分配结果是否与政策目标、政策内容相匹配。

　(五)政策效益性(25 分)。主要评估政策实施周期内，预期效益是否体现了政策所需解决问题的明显改善程度；是否选取最能体现总体目标实现程度的效果指标值；指标值是否细化、量化、可衡量；政策是否具备可预见的稳定性。

　第十三条根据《国务院关于在市场体系建设中建立公平竞争审查制度的意见》以及《北京市进一步优化营商环境更好服务市场主体实施方案》等有关要求，对于产业类政策的事前评估，重点对市场准入和退出条件、商品和要素流动限制、市场主体生产经营成本和生产经营行为影响程度等方面进行公平竞争审查。

　第三章事前评估的组织管理

　第十四条参与事前评估各方职责：

　 (一)市财政局负责拟定事前评估管理办法和工作流程；组织开展新增重大项目、政策事前评估；指导、督促市级预算部门和单位开展事前评估工作。

　 (二)市级预算部门和单位负责制定本部门、本单位事前评估实施细则；开展本部门、本单位项目事前评估；完善项目库管理，并参照事前评估结果对项目进行排序。

　 (三)预算申报单位负责准备事前评估相关材料；配合市财政局或市级预算部门和单位开展事前评估。

　 (四)其他部门负责制定所管辖资金事前评估实施细则；开展所管辖资金事前评估。

　(五)市财政局组织开展的事前评估工作，应邀请人大代表、政协委员参与。市级预算部门和单位组织开展的重大项目、政策事前评估工作，可邀请人大代表、政协委员参与。参与评估的人大代表和政协委员对评估过程和被评估对象进行依法监督和民主监督。主要监督事前评估工作的规范性，并对事前评估项目、政策发表意见或建议，供专家组参考。

　 (六)事前评估应邀请专家参与评估论证。评估专家一般包括业务专家、财务专家、管理专家等。专家应坚持实事求是、客观公正的科学态度，深入实际了解和调查情况，遵守职业道德；严格执行保密制度，保守国家秘密和被评估单位的商业和技术秘密；不得对外透露评估结论、咨询意见、争议问题等有关情况。专家应遵守回避制度，不得与被评估单位有任何经济利益关系和其他应回避的利害关系。

　 (七)事前评估必要时可委托第三方机构参与。评估第三方机构应遵守职业道德、廉洁自律；不得干预和影响被评估单位的正常工作；遵守保密原则，不得将文件、数据等与评估有关的资料对外公布，不得提前对被评估单位和相关人员公布专家意见、评估结果等；自觉履行回避制度及其他相关纪律。

　第十五条市财政局组织开展事前评估工作流程：

　 (一)预算部门和单位项目申报。

　 1.市财政局根据“随申报、随评估、随入库”原则开展事前评估。

　2.市级预算部门和单位按照年度预算编制时间安排，完成本部门本单位事前评估及项目录入工作，并按预算编制流程将拟新增重大项目、政策报送市财政局开展事前评估，评估通过后纳入项目库。

　 3.预算执行过程中，市级预算部门和单位申请预算调整，需将拟新增重大项目、政策报送市财政局。

　 (二)市财政局预算管理处室审核把关。市财政局预算管理处室对预算部门和单位申报的项目、政策进行初审，提出初步意见，将拟列入预算安排的事前评估对象清单及初步意见送市财政局绩效处。通知预算部门和单位按要求提供相关材料，并对申报材料进行指导和把关。

　 (三)市财政局绩效处组织评估工作。市财政局绩效处汇总各预算管理处室提交的评估项目、政策，报局领导审批同意后，组建事前评估工作组。工作组由市财政局绩效处、预算管理处室、第三方机构相关人员组成，按流程开展后续评估工作。

　 (四)召开预审会。预审会主要由工作组和专家组听取预算部门和单位的汇报，对提交的资料进行审核，并出具补充资料清单。预算部门和单位在 10 个工作日内补齐评估资料，逾期未按要求补充资料的项目、政策退回预算管理处室。提交评估资料达到评估条件的项目、政策，在 30 日内完成事前评估工作。

　 (五)召开正式评估会。正式会主要由专家组依据预算部门和单位补充完善的资料，对照评估指标体系，独立客观地进行评分，提出评估意见。

　(六)形成评估报告。工作组汇总专家组意见，得出最终评估结论，在征求预算管理处室意见的基础上形成正式评估报告。

　第四章事前评估的方式方法

　第十六条事前评估方式包括专家咨询、现场调研、问卷调查、召开座谈会等方式。

　 (一)专家咨询。对于专业性较强、评估难度较大的项目、政策，对相关问题存在疑难点时，可邀请业务、管理、财务等专家参与评估论证和咨询工作，提供专业技术支持。

　 (二)现场调研。对于有一定物质基础的项目、政策，在资料收集过程中，可进行现场调研，实地勘察和了解项目真实情况。

　 (三)问卷调查。对于利益相关方涉及对象多、作用范围广的项目、政策，在资料收集过程中，可采用问卷调查的方式，向利益相关方了解情况或征询意见。

　 (四)召开座谈会。对于涉及工作主体多、人员分散的项目、政策，在入户培训、现场调研、召开评估会时，可组织特定人员开展座谈，了解项目、政策情况，集中收集各方意见和建议。

　第十七条事前评估方法包括成本效益分析法、对比分析法、因素分析法、公众评判法及其他评估方法。

　 (一)成本效益分析法。指通过开展成本核算，并对全部成本和效益进行对比来评估项目、政策的投入价值，以实现投入最小的成本获得最大的收益为目标的

　分析方法。该方法的应用需要项目单位提供同一技术方案下，按不同技术标准计算的成本-效益比率，来比较原有方案与替代方案的效益，选择经济性最优的支出方案，以体现成本控制要求。

　 (二)对比分析法。指通过将绩效目标与预期实施效果、历史情况、不同部门和地区同类财政支出新增安排情况进行比较，对项目、政策进行评估。

　 (三)因素分析法。指通过全面统计影响绩效目标实现和实施效果的内外因素，综合分析内外因素对绩效目标实现的影响程度，对项目、政策进行评估。

　 (四)公众评判法。指通过专家评估、抽样调查等方式，对相关情况提供咨询意见和结论支撑的评估方法。

　 (五)其他评估方法。其他能为评估结论提供支撑的方法。

　第十八条事前评估方式和方法的选用应当坚持简便有效的原则。根据评估对象的具体情况，可采用一种或多种方式、方法进行评估。

　第五章事前评估结果及应用

　第十九条事前评估结果：

　事前评估结果包括评估结论和评估得分两部分。

　评估结论分为予以支持、部分支持和不予支持三种。

　对于必要性充分、效率性效益性好、方案可行性强、投入经济性高的项目、政策，予以支持；对于具有必要性，但效率性、效益性、可行性、经济性存在一

　定程度不足的项目、政策，予以部分支持；对于必要性不充分、效率性效益性和可行性差、经济性低的项目、政策，不予支持，半年内不得再次申报。

　评估得分是专家组根据评估指标体系，对评估内容和要点进行评分得出的结果。评估得分在 60 分以上的项目、政策，结合评价结论，予以支持或部分支持；评估得分在 60 分以下的项目、政策，不予支持。

　第二十条事前评估结果的应用：

　事前绩效评估重在解决项目、政策的先期论证，评估结...

篇九：河南省事前绩效评估管理办法

前绩效评估评分指标体系（政策）

　一级指标

　二级指标

　评估要点

　分值

　备注

　政策设立必要性 (30 分）

　依据充分性 ①政策设立是否具有现实需求、需求是否迫切，与政策所要解决的问题是否相对应；②与国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、国家行业规划及我省经济和社会发展规划、行业发展规划等是否相符；③与政策主体（制定/执行）部门职能是否相符；④是否属于公共财政支持范围；⑤是否符合事权与支出责任相适应原则；⑥是否与其他政策存在交叉、重复。

　20 为否定性指标，二级指标得分率 80%（含）以下，即 16分（含）以下，则结论为不予支持。

　决策科学性 ①政策社会现实需求的明确是否经过了充分调研；②政策文件的拟定是否经过了评审、专家咨询、询问、问讯或公众听证等；③调研报告、可研、评审、批示等相关资料是否齐全；④政策制定主体或牵头主体是否明确，职责是否清晰，责任是否可追溯；⑤是否属于因绩效不高等已经退出的政策重新安排。

　10 为否定性指标，二级指标得分率 80%（含）以下，即 8分（含）以下，则结论为不予支持。

　政策目标合理性（30 分）

　15 为否定性指标，二级指标得分率 80%（含）以下，即 12分（含）以下，则结论为不予支持。

　一级指标

　二级指标

　评估要点

　分值

　备注

　政策目标合理性（30 分）

　目标合理性 ①政策目标是否具有前瞻性、系统性及引导性；②政策目标是否体现了政策的稳定性和持续性，如，政策总体执行期限、政策当前所处阶段以及政策后期逐步退出等；③预期绩效是否显著，能否体现政策所需解决问题的明显改善；④是否选取最能体现总体目标实现程度的关键指标并明确了指标值，指标值是否符合行业正常水平或事业发展规律；⑤与其他省份同类项目对比，是否存在预期绩效较大差异等。

　政策资金合规性（15 分）

　财政投入可行性 ①财政支持方式是否合理；②是否符合预算法、政府债务管理等相关规定；③筹资规模是否合理。

　资金分配合理性 ①资金分配依据是否合理，是否具有或符合相关政策、测算标准或定额标准；②资金分配结果是否与政策目标、政策内容相匹配。

　政策保障充分性（15 分）

　政策资源可持续性 ①策实施是否有可持续的组织、政策等环境；②政策实施是否具备可持续的人员、资金、技术等条件和能力。③是否按要求开展财政可承受能力评估和债务风险评估。

　政策时效性（10 分）

　政策管理时效性 ①是否明确政策实施期限；②政策清理、退出和调整的制度安排是否明确可行；③是否按要求实行全生命周期管理。

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