浅谈利率市场化下农商银行财务管理的应对对策
【摘要】随着我国社会经济的不断快速发展，出现了一种现象，即利率市场化，在极大程度上影响着农商银行的财务管理水平，农商银行是一种极为重要的金融组织，在极大程度上推动着农村经济的发展。但是随着市场利率的不断变化，导致农商银行在财务管理方面出现了越来越多的问题。所以，本文对利率市场化下农商银行财务管理的应对对策进行深入研究，具有重要意义。
【关键词】利率市场化 农商银行 财务管理 应对对策
一、引言
在我国，农商银行是一种极为重要的金融组织，在极大程度上推动着农村经济的发展。但是随着市场利率的不断变化，经济危机的不断发生，导致农商银行在财务管理方面出现了越来越多的问题，进而会较大程度上影响我国农村经济的发展。所以，在利率市场化背景下，当下亟待解决的问题就是要根据实际情况，农商银行应大力改革与优化财务管理工作。
二、利率市场化的基本涵义
利率市场化，就是指向市场转交利率变化的决定权，与此同时，根据利率化市场的实际变化情况，确定资金利率的交易，这对于所有市场参与者的供求关系而言，市场参与者的利率水平的重要决定部分即为资金利率的交易，所以一定要对利率市场化的基本涵义进行明确。政府应选用用市场方式来有效调控金融市场的波动，对利率调控的全过程进行深入影响，即为利率市场化。通过进行调控，以确定市场利率，这是利率市场化的主要作用。另外，通过对较大资金进行交易，交易主体能够对基准利率问题起着决定性的作用。一般来说，交易双方在资本市场中通过进行协商，能够行使决定利益的权利与定价权的权利。此外，需要注意的是，针对交易风险，一些由市场决定的差异能够对其进行充分体现与影响，包括利率期限、交易价格等。
三、当前农商银行在财务管理方面的发展状况
（一）各类风险呈不断扩大趋势
在当前的农商银行财务管理中，常常会认为会出现流动风险扩大化、利率风险扩大化现象，进而会对社会经济造成不同程度的影响与损失，严重时，甚至会发生金融危机。例如，针对利率风险而言，是因为通过利率市场化，农商银行对更多的金融财产进行吸引，进而会产生经济损失风险，究其原因，就是在储存大量资金过程中，在提高利率的同时，需要对更大数额的利息进行支付，只要储存的资金高于某值，农商银行便会发生收支不等的现象，进而会出严重的经济损失问题。但是假如利率一出现下降现象，要想对更多金融资产进行吸引，其难度是非常大的，尽管通过增设和拓展其它业务，能够对客户进行挽留，不过如果客户损失数量比较多，便会极易出现较大的资金缺口。流动风险，就是指外贷储存的资金，将通过运用贷款利率所带来的资金作为收入，但是在以上过程中，第一是上文所提及到的，利率极有可能会出现过高现象而需要支付过高的资金利息，或者因为出现流动资金问题而降低外贷量，以上两种问题均会降低贷款利率的收入，进而农商银行会发生金融危机，特别是当前一些农商银行并未根据当地的实际发展情况来有效推销业务产品，或者农商银行因为自身在经营过程中发生问题，严重影响产品推销业务的发展。此外，更为严重的就是，因为农商银行尚未严格监管流动资金，导致贷款资金发生问题或者储存资金发生问题，最终出现极为严重的后果。
（二）信贷高风险
在利率市场化作用下，能够吸收大量资金，进而会增大利息支出，所以当前大多数银行实行的对策就是对政策进行改变，同时对贷款利率进行调整，以通过进行大量贷款获取利润。通过观察实际情况，不难发现，因为农商银行人员的综合素质水平比较低，进而无法全面采集客户的信息，导致在收回贷款过程中出现问题，甚至会出现严重的财务管理问题，进而产生比较严重的风险。
四、利率市场化下农商银行财务管理的应对对策
（一）对资金结构进行改善
随着市场的不断发展和变化，农商银行应动态调整经济资本的充足率，同时保证其有关规定的8%以内。另外，农商银行还应深入分析资产情况，保证能够对不同资产之间的结构进行及时调整，提高资金流动的稳定性，以提高农商银行对风险的抵抗能力。
（二）对案防合规进行增强
在进行财务管理过程中，农商银行一定要将高度重视内部管控制度。在农商银行管控制度中，农商银行的财务管理与运行方法是重要内容。目前，农商银行存在多种潜在风险，其中就包括内部管理风险。在开展相关工作时，农商银行并未对内部风险进行重视，因此农商银行一定要对风险管控问题进行及时发现，并采取有效的解决对策，以促使农商银行内部监控管理力度的增强。
（三）提高农商银行财务人员的综合素质，对审计工作进行加强
在当前利率市场化背景下，面对各种经济风险，农商银行一定要加强财务工作，特别是要不断弥补与完善农商银行的财务管理制度，同时有关审计工作人员一定要接受更多的专业培训，以促使自身审计工作能力的提高，同时值得注意的是，一定要有专业人员来处理财务管理工作。在审计工作人员培训过程中，一定要对审计工作人员的计算机运用能力进行提高，特别是在运用先进的财务系统方面，这样才能够对审计工作人员的工作效率与工作质量进行提高。
（四）对信贷设施体制进行完善
第一，严格监督控制贷款体系，农商银行一定要熟悉掌握自身的资产结构，最大程度确保资金流动处于可控范围。第二，在严格培训工作人员的综合素质以后，应要求工作人员能够全面评估客户的信息，重点是要保证客户具有资金偿还能力，另外，農商银行应和其他各大银行构建信用管理，以有效减小财务管理风险。
五、小结
本文深入分析了利率市场化下的农商银行财务管理的应对对策。本文首先论述了农商银行存在的各种风险与问题，并以此为依据，提出了相应的应对对策，包括对农商银行内部财务管理制度进行完善、提高农商银行财务人员的综合素质，对审计工作进行加强等，以期对农商银行的财务管理水平起到一定的提高作用。
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