利率市场化下农商银行财务管理的应对措施
摘要：利率市场化是目前随着我国各行业和经济的快速发展而出现的现象，对于与利率相关的农商银行财务管理意义重大，尤其是对于利率市场化现象所带来的新机遇要进行及时的把握，而这首先就要求农商银行财务管理措施根据目前实际情况，对财务管理和体系建设进行相应强化以解决在其中出现的问题。基于此，本文将关于利率市场化下农商银行财务管理发表看法，以供相关人士交流借鉴。
关键词：农商银行：财务管理：利率市场化
一、引言
农商银行作为我国重要的金融组织，对于农村经济发展有着较大的意义，而由于接连不断的经济危机和市场利率的变化，农商银行的财务管理也出现了较多问题，由此自然也对农村经济发展造成了较大的影响。因此，如何在市场利率化情况下根据实际进行财务管理工作的改革和措施优化就成了下文所探讨的重点。
二、利率市场化的基本概念。
所谓的利率市场化也就是将利率变化的决定权交予市场，而同样对于资金利率的交易也是通过实际的市场变化情况进行确定的，对于每一个市场参与者的供求关系来说，它是该市场参与者利率水平的主要决定部分。因此需要明确的是利率市场化的主要内涵，政府采用市场方式进行金融市场波动的调控，进而影响到利率调控的整个过程就是利率市场化，而其主要的作用是通过调控对利率进行确定。此外，其中还有通过交易量较大资金交易主体来决定的基准利率问题，而一般在资本市场中交易双方可以通过协商进行定价权和决定利益的权利行驶。除以上所述之外，值得一提的是交易价格、利率期限等一些由市场决定的差异会对交易风险进行影响和体现。
三、目前农商银行财务管理现状
（一）各类风险的扩大化
对于目前农商银行财务管理中，一般认为存在着利率风险扩大化和流动风险扩大化，毋庸置疑两者都会造成经济损失甚至是出现金融危机。比如对于利率风险来说，是由于农商银行通过利率市场化吸引较多金融财产，而引起经济损失风险，主要原因就是在大量资金储存时，也要相应的在利率提高时支付数额较大的利息，一旦所储存的资金超过某值时，农商银行将会出现收支不等的情况，最终造成严重的经济损失。而如果出现利率下降的情况，就很难吸引大量的金融财产，虽然可以通过其他业务的增设来挽留客户，但如果损失客户较多，也会造成较大的资金缺口。所谓的流动风险，也就是将储存的资金进行外贷，利用贷款利率带来的资金作为收入，而在此过程中，首先是上文所提到的，可能出现利率过高而导致对于资金利息支付过高或者由于流动资金问题使得外贷量小，这两点都会使贷款利率收入过低，因而使得银行出现金融危機，尤其是目前部分农商银行并未结合当地实际情况进行业务产品推销或者南于农商银行自身经营出现问题，因而导致产品推销业务较差。除此之外，更为严重的是对于流动资金的监管力度不强，进而使得储存资金或贷款资金出现问题，最终造成严重后果。
（二）信贷高风险
南于利率市场化所带来的大量资金会使得利息支出增大，故而调整贷款利率并改变政策成了大部分银行所采取的策略，以尽量通过大量贷款获利。而对实际情况进行观察可以发现，由于农商银行人员素质较低而导致无法对顾客信息全面采集，以至于使得贷款收回出现问题，以至于造成严重的财务管理问题，最终出现较大的风险。
四、对农商财务管理进行优化的策略
（一）提高人员素质以加强审计工作
对农商银行财务工作进行加强是目前在市场的优化背景下，针对各类风险首先必须要进行的，尤其是要对财务管理制度进行完善和弥补，那么对于相关审计人员进行培训，以提高其审计水平就显得尤为重要，并且要注意将财务管理工作必须由专业人员进行处理。而在培训过程中值得一提的是，要加强审计人员对于计算机电脑技术的提升，尤其是对于前沿财务系统的应用，南此可以大大提高审计人员的工作质量和效率。
（二）健全内部财务管理制度
目前在农商银行财务管理制度的不明确也是风险的主要来源之一，尤其是对于人员管理和个人责任分摊方面有较大的不足，由此而会产生较大的空白和漏洞，而在对其进行结算完善时，首先就要明确各员一厂-职责任务和管理人员的分工，其次加入奖惩制度，对于业绩突出的员工进行额外的奖励，而对于消极怠工者也要进行鞭策。
（三）完善信贷设施体制
对信贷体系进行完善也就是首先要对贷款体系进行严格的监督控制，农商银行要对自身资金和负债结构进行把握，尽量保证资金流动在一个可控范围之内。然后在加强工作人员基本素质培训之后，要求对于顾客的信息进行完整的全面评估，重点是要确保其资金偿还能力，此外要与各大银行共同建立信用管理，以尽可能降低自身的财务管理风险。
五、结束语
本文主要对利率市场化下的农商银行财务管理进行措施分析，主要是首先分析了其中出现的各类问题和风险，并且提出了加强培训，增强人员素质和对财务管理工作制度及信贷体系进行完善的优化措施。
参考文献：
[1]徐星新.探究利率市场化下农商银行财务管理方案[J].中国国际财经（中英文），2017（17）：224-225.
[2]刘志勇.利率市场化下农商银行财务管理的应对措施[J].科技经济导刊，2017（1）：256-257.
作者简介：
单春平，湖南衡东农村商业银行股份有限公司，湖南衡阳。