浅谈我国社会保障基金监管体系3篇
浅谈我国社会保障基金监管体系3篇浅谈我国社会保障基金监管体系 年第期第卷第期萋鼯客镰簿享辽宁行政学院学报论社会保障基金的社会监管休系构建、’・、’下面是小编为大家整理的浅谈我国社会保障基金监管体系3篇,供大家参考。
篇一：浅谈我国社会保障基金监管体系
年第 期 第 卷第 期萋鼯客镰簿享辽宁行政学院学报论社会保障基金的社会监管休系构建 、’・、’’・’ ・’・’・’・ ・ ——基于监管主体多元化视角罗华林周俊 摘要】社会保障基金是社会保障事业发展的物质基础社会保障基金案件的频频发生凸显了政府监管的严重缺陷社 文章编号】 卅 — 第二社会保障基金政府监管的业余性和低效率。社会性”再加上自身的业余性就会使社会保障基金政府监管的 广西民族大学广西南宁 会保障基金监管主体多元化呼之欲出。本文通过对社会保障基金监管主体多元化的必要性及可行性进行分析进一步阐述了社会监管体系的构建问题。【关键词】社会保障基金主体多元化政府监管社会监管【中图分类号】 文献标识码】一、引言上海社会保障基金案折射出的社会保障基金监管问题 上海社会保障基金案简要回顾 年上海社会保障基金案震惊中华大地其涉案金额之大、影响之广前所未有。随着上海社保局局长祝均一被隔离审查福禧投资董事长张荣坤被限制自由配合调查上海电气董事长王成明、副总裁韩国璋被双规及原上海市委书记陈良宇因严重违纪受查这起牵连甚广的重大腐败窝案、串案的黑幕正被层层揭开其中的灰色资金链条的核心联结也逐步清晰起来而这一切都是围绕着社保基金展开的。经查实上海社会保障基金中心先后将 亿元的资金通过委托资金运营的方式拆借给福禧投资公司及其股东沸点投资公司用于收购沪杭高速公路资产。上海社会保障基金另外的投资渠道是房地产业委托贷款如瑞安房地产公司旗下的创智天地公司就是通过浦发银行获得了来自上海社会保障基金的 亿元人民币贷款。上海社保基金案影响巨大。引起人们对社会保障基金监管的极大关注和深刻思考。 上海社会保障基金案中的政府监管缺陷透视从已知的情况来看上海社会保障基金案暴露出的漏洞并不隐蔽问题并不复杂。对于社保资金的投资范围和管理模式中央早有系列法规及政策规定但过去形同虚设。上海市社保局集社会保障基金的行政管理与投资运营于一身但却没有相应的绩效审计和监管这样的机制成为今日社会保障基金乱象的根源。上海社会保障基金案暴露出社会保障基金的投资监督管理所存在的严重问题即目前我国社会保障基金的政府监管存在着严重的缺陷。社会保障基金监管不只是对社会保障基金投资运营的监督管理还包括对社会保障基金的征缴、支出等的监督管理。目前。我国社会保障基金的政府监管存在着很多问题。具体来讲主要包括以下几个方面第一社会保障基金政府监管的动力不足精力欠缺。长期以来由于我国高度集中的行政管理体制对社会保障基金的监督管理主要还是政府。政府在社会保障基金的投资运营中扮演着最重大的监管角色甚至可以说政府决定着社会保障基金的投资运营范围和管理模式政府又对社会保障基金的投资运营进行自我监管。社会保障基金是老百姓的养命钱对老百姓来说极其重要对政府而言具有加强监管促进安全保值增值的责任。社会保障基金实际上也是公共物品公共物品的公共性同样会导致政府在社会保障基金监管中的动力不足因为政府相关部门及其工作人员不能也很难从中获益。此外政府所管理的事务可以说是非常繁杂包括经济、政治、文化、社会等方方面面这也直接导致社会保障基金的政府监管的精力欠缺。保障基金投资运营过程包含着许多专业技术和方法政府作为公共管理者不可能行行是专家因而在社会保障基金监管中同样存在业余性问题可能会出现“有力使不出”的情况。政府是一个庞大的机构体系运转起来也会缺乏。灵活低效率。第三社会保障基金政府监管的寻租与腐败。社会保障基金是一笔数额巨大的资金为了确保其安全性就需要对 收稿日期 — 【第一作者】罗华林 一 。男。广西民族大学管理学院 级社会保障学研究生。【基金项目】本项目获广西民族大学研究生教育创新计划 项目编号孕眦 资助系阶段性成果。 万方数据 年 月第 卷第 期罗华林论社会保障基金的社会监管体系构建 、 其进行相应的投资运营以保值增值。由于我国目前主要还是政府对社会保障基金进行监督管理社会监管严重缺乏。政府相关工作人员很可能利用职务之便设租为一些不法企业、私人寻租创立条件由此产生腐败现象频频上海社会保障基金案便是一特例。从上海社会保障基金案我们可以看出政府在社会保障基金监管中存在很多缺陷因此仅仅由政府对社会保障基金进行监管是远远不够的。随着社会保障在我国经济社会发展中的地位和作用日益突出社会保障基金监管主体多元化显得越来越重要和迫切。二、社会保障基金监管主体多元化的必要性及可行性分析 社会保障基金监管主体多元化的必要性分析目前对社会保障基金的监管实行主体多元化显得十分必要具体表现为首先社会保障基金在整个社会保障体系中扮演着十分重要的角色。社会保障是当代社会的缓冲器社会保障在整个经济社会发展过程中的作用日益加大。从某种程度上讲社会保障发展状况直接反映了经济社会发展状况。社会保障体系的顺利运行必须以一定的经济物质基础为条件而社会保障基金正是扮演着经济物质基础的重要角色。其次社会保障基金大案要案的频繁发生凸显政府监管的缺陷和社会监管主体多元化的必要性。上海社会保障基金案只是频繁发生的社保大案中的一个典型从中可以窥见我国目前社会保障基金政府监管的严重缺陷。因此实行社会保障基金监管主体多元化是很有必要的。最后社会保障基金监管主体多元化具有很多优点。实行社会保障基金监管主体多元化可以有效弥补政府监管的动力不足和精力欠缺、业余性与低效率防止寻租和腐败能更好地促进社会保障基金的安全运行及保值增值推动社会保障体系的健康有序运行。 社会保障基金监管主体多元化的可行性分析实行社会保障基金监管主体多元化一方面显得很必要另一方面看来也是切实可行的。第一法团主义为社会保障基金监管主体多元化提供了理论支持。法团主义又称合作主义是政府与社会关系理论流派之一。法团主义学者斯密特、雷姆布拉什、考森、威廉姆森、哥洛特等都在其相关著作中阐述 法团主义思想。概括地讲法团主义的主要观点包括反对极权主义 国家中心说 和多元主义 社会中心说 在把握政府与社会关系中走向两个极端主张政府与社会多元合作强调加强社会中介组织的作用。法团主义所侣导的主张。为加强政府与社会关系协调指明了理论方向。法团主义也为在加强社会保障基金政府监管的同时引入社会监管体系奠定了理论基础。第二公民社会的迅速发展为社会保障基金监管主体多元化提供了社会基础。随着我国经济社会的快速发展民主法制的逐步健全与完善公民民主意识也开始回归社会自组织获得一定的发展所有这些都为社会保障基金监管主体多元化创造了社会基础。第三现代通讯交通技术等为社会保障基金监管主体多元化提供了现实条件。现代通讯交通技术等拉近了国家之间、城市之间以及人与人之间的距离同时也提供了各种各样科学便利的交流、管理等方式方法。现代通讯交通技术等实际上也为多元化的社会监管主体对社会保障基金的监管创造了现实条件。三、基于监管主体多元化的社会保障基金监管体系的作用机制 一 社会保障基金的多元监管主体实行社会保障基金监管主体多元化是推进社会保障体系健康运行的现实需要。社会保障基金的监管主体主要包括政党、立法机关、政府、司法机关、工会、企业团体、非政府组织及社会舆论及社会公众等。在此本文将以敢府为主的政治体系以外的监管主体统一划分到社会监管体系之中。那么社会保障基金监管主体多元化中的社会监管体系具体包含以下四个方面 工会。工会是工人自愿组成的最广泛的群众组织是工人阶级的主要社会政治团体是工人阶级利益的代表者和维护者。社会保障基金直接关系到工人工作和退休后的相关待遇和保障水平可以说是工人的保命钱和养命钱。工会作为工人利益的代表者和维护者应该成为社会保障基金监管主体多元化中的社会监管体系的一个重要组成部分加强对政府及社会保障基金的监管。 企业团体。企业也是社会保障基金的重要征缴对象之一同时良好的社会保障机制同样能更好地吸引和激励员工促进企业快速发展。因此企业有权利也有必要对社会保障基金进行相应的监督管理。企业团体是企业的代表企业可以通过企业团体对社会保障基金进行监管。 非政府组织。非政府组织是适应社会需要而诞生的它能有效弥补政府组织所无法或无心管理的真空地带从而更好地满足公民的社会公共需求。非政府组织一般专于某一领域具有政府组织所缺乏的相关专业技术性。如相关的基金咨询、审计、评估、运营管理等的非政府组织能够充分发挥自己的专业性在某些方面能更好地对社会保障基金进行监督管理。 社会舆论及社会公众。社会舆论及社会公众是现代社会中的重要社会力量之一具有广泛的代表性。社会舆论可以发挥其舆论监督作用对社会保障基金的征缴、投资运营和支出等进行广泛的监督及时发现问题提出警告引起关注。社会公众的监督力量同样也是十分巨大的。 二 社会保障基金的社会监管体系作用机制社会监管体系在社会保障基金监管中作用的发挥是需要通过一定机制的。社会监管体系的作用机制主要有动力机制、效率机制、能力机制和运行机制等。 动力机制。社会监管体系的动力机制是社会监管体系发挥社会保障基金监管作用的内在驱动力。社会监管体系之所以对社会保障基金监管具有内在动力是因为社会保障基金或多或少的关系到它们的切身利益或是能实现其社会成就感及自我发展实现的需要。社会保障基金的安全运 万方数据
年第 期 第 卷第 期辽宁行政学院学报 行、保值增值对工会所代表的广大工人的经济社会福利及企业团体所代表的企业的健康发展都具有重要意义。非政府组织和社会舆论及社会公众在对社会保障基金监管过程中也能满足一定的社会成就感和自我实现的需要。 效率机制。社会监管体系对社会保障基金的热切关注以及它们所具有的独特的专业性能较好地提高社会保障基金监管的效率预防和解决社会保障基金在征缴、投资运营、支出等过程中的问题。同时社会监管体系各主体之间亦可以相互合作增强优势互补有效推进社会保障基金的监督管理。 能力机制。社会监管体系的独立性和专业性以及社会民主法制的发展推动工会、企业团体、非政府组织及社会公众等社会监管主体自我治理和协同治理能力的提高形成了社会监管体系的能力机制。 运行机制。社会监管体系的运行机制也就是它的作用发挥具体方式或者说是其作用发挥机制。社会监管主体对社会保障基金的监督管理必须遵循相关法律法规依法有序进行通过适当的方式、渠道合情合理进行。四、多元监管主体的社会保障基金监管体系构建思路从我国当前社会保障事业的发展情况来看实行社会保障基金监管主体多元化是一个趋势。社会监管体系的构建牵涉到政府和社会监管主体双方的努力。面对社会保障基金监管主体多元化的发展趋势构建社会监管体系有效发挥社会监管体系的功能需要从政府和社会监管主体自身同时展开二者密切配合相辅相成。 一 政府在社会监管体系构建中的角色扮演 指导监督。政府作为现代社会最主要的公共管理者在广泛的公共管理领域始终扮演着最重要的角色。学界从上世纪六七十年代就开始提公共管理主体多元化实践中政府之外的非政府组织等社会性组织在公共事务管理中所扮演的角色也日昆突出。总的来看现代公共管理都在不断地追求政府、市场及社会三者之间的良性互动。但政府在公共管理中依然处于主导地位市场和社会还只是有益的补充。具体到社会保障基金的监督管理来说政府监管还是占主导社会监管更接近于“锦上添花”。政府有关部门在加强自身对社会保障保障基金监管的同时也要加强对社会监管体系的指导监督有效沟通正确引导推动社会监管主体对社会保障基金的监...
篇二：浅谈我国社会保障基金监管体系
大学硕士学位论文我国社保基金监管模式研究姓名：张召宁申请学位级别：
硕士专业：
财政学指导教师：
徐超丽20080412
山东大学硕士学位论文摘要本文以现有社会保障基金运行及监管理论为根基， 深入分析和评价了我国社会保障基金及其监管现状， 提出了具有中国特色的社会保障基金监管体系。首先从社会保障制度、 社会保险制度、 社会保障基金及社会保障基金的分类四个方面对社会保障基金的基础理论作了探讨； 然后， 通过介绍公共经济学理论与社会保险基金监管、 金融体系内在风险性理论与社会保险基金监管、 信息不对称理论与社会保险基金监管、 边际分析与社会保险基金监管对社保基金监管理论进行归纳整理， 分析了社会保险基金监管的发展趋势； 接下来， 分析了我国社会保障基金的现状与存在的问题， 在此基础上， 分析了我国社会保障基金监管现状，对我国社保基金存在的不足作了较全面的分析和评价； 最后， 立足我国国情， 从加快保障立法建设， 拓展社保基金的监督内容、 加强社会保险基金运营核算， 提高运营效益、 运用审计监督， 确保社保基金专款专用、 建立多元化、 多层次的社会保险基金会计信息披露制度、 加强对基金监管分析方法的研究等几个方面架构了我国社会保障基金的监管体系。关键词：
社保基金、 监管、 社保基金监管体系、 监管模式乏钆毛磊Ｊ、 Ｊ
山东大学硕士学位论文Ａ ｂ ｓｔｒ ａ ｃ ｔＢ ａ ｓｅ ｄｏ ｎｔｈ ｅｐ ｒ ｅ ｓｅ ｎ ｔｔｈ ｅ ｏ ｒ ｉｅ ｓ ｏ ｆｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔｉｏ ｎａ ｎ ｄｓｕ ｐ ｅｒｖ ｉｓｉｏ ｎｏ ｆｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒ ｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ ，ｔｈ ｉｓｐ ａ ｐ ｅ ｒｐ ｅｎ ｅｔｒａ ｔｅｓｉｎ ｔｏａ ｎ ａ ｌｙ ｓｉｓ ａ ｎ ｄｅ ｖ ａ ｌｕ ａ ｔｉｏ ｎｏ ｎｔｈ ｅ ｓｔａ ｔｕ ｓｑ ｕ ｏｏ ｆｓｕ ｐ ｅｉ＇ｖ ｉｓｉｏ ｎｏ ｆｓｏ ｃｉａ ｌｓｅ ｃｕ ｒ ｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ ｉｎＣ ｈ ｉｎ ａ ，ａ ｎ ｄｕ ｓｅ ｓｆ ｏ ｒ ｅ ｉｇ ｎｔｒ ｉｕ ｍ ｐ ｈ ａ ｎ ｔｅ ｘ ｐ ｅ ｒ ｉｅ ｎ ｃ ｅａ ｎ ｄ ｌｅ ｓｓｏ ｎ ｏ ｆｓｕ ｐ ｅｒｖ ｉｓｉｏ ｎｏ ｆｓｏ ｃｉａ ｌ ｓｅｃｕ ｒ ｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ ｆ ｏ ｒ ｏ ｕ ｒｒ ｅｆ ｅｒ ｅｎ ｃｅ， ｆ ｉｎ ａ ｌｌｙｐ ｕ ｔｓｆ ｏ ｒ ｗ ａ ｒ ｄｔｈ ｅ ｍ ｏ ｄ ｅ ｏ ｆｓｕ ｐ ｅ ｒ ｖ ｉｓｉｏ ｎｏ ｆｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ 、 Ⅳｉｔｈ Ｃ ｈ ｉｎ ｅ ｓｅ ｄ ｉｓｔｉｎ ｃｔｉｖ ｅｆ ｅａ ｔｕ ｒｅ．Ｆ ｉｒ ｓｔｌｙ ，ｔｈ ｉｓ ｐ ａ ｐ ｅ ｒｄ ｉｓｃ ｕ ｓｓｅ ｓ ｔｈ ｅ ｂ ａ ｓｉｓ ｏ ｆｔｈ ｅ ｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄｔｈ ｅ ｏ ｒ ｙｆ ｒ ｏ ｍｔｈ ｅｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙ ｓｙ ｓｔｅ ｍ ， ｓｏ ｃｉａ ｌｉｎ ｓｕ ｒａ ｎ ｃｅｓｙ ｓｔｅ ｍ ， ｔｈ ｅｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ ａ ｎ ｄｔｈ ｅｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙ ｆ ｕ ｎ ｄ ． Ｓ ｅ ｃ ｏ ｎ ｄ ｌｙ ，ｔｈ ｉｓ ｐ ａ ｐ ｅ ｒ ａ ｎ ａ ｌｙ ｓｉｓｔｈ ｅｄ ｅ ｖ ｅ ｌｏ ｐ ｍ ｅ ｎ ｔｔｒ ｅ ｎ ｄ ｏ ｆｔｈ ｅ Ｓ ｏ ｃｉａ ｌＩｎ ｓｕ ｒ ａ ｎ ｃ ｅ Ｆ ｕ ｎ ｄＳ ｕ ｐ ｅｒｖ ｉｓｉｏ ｎ ｔｈ ｒ ｏ ｕ ｇ ｈｐ ｕ ｂ ｌｉｃｅ ｃ ｏ ｎ ｏ ｍ ｉｃｔｈ ｅ ｏ ｒ ｙａ ｎ ｄｔｈ ｅｓｏ ｃｉａ ｌ ｉｎ ｓｕ ｒａ ｎ ｃｅｆ ｕ ｎ ｄｒ ｅｇ ｕ ｌａ ｔｉｏ ｎ ， ｆ ＇ｍ ａ ｎ ｃｉａ ｌ ｓｙ ｓｔｅ ｍｔｈ ｅ ｏ ｒ ｙａ ｎ ｄｔｈ ｅｉｎ ｈ ｅ ｒ ｅ ｎ ｔ ｒ ｉｓｋ ｓ ｏ ｆｓｕ ｐ ｅ ｒ ｖ ｉｓｉｏ ｎｏ ｆｓｏ ｃｉａ ｌｉｎ ｓｕ ｒａ ｎ ｃｅｆ ｕ ｎ ｄ ｓ， ａ ｓｙ ｍ ｍ ｅ ｔｒ ｉｃｉｎ ｆ ｏ ｒ ｍ ａ ｔｉｏ ｎｔｈ ｅ ｏ ｒ ｙａ ｎ ｄ ｔｈ ｅ ｓｏ ｃｉａ ｌ ｉｎ ｓｕ ｒａ ｎ ｃｅ ｆ ｕ ｎ ｄｒｅｇ ｕ ｌａ ｔｉｏ ｎ ，ａ ｎ ｄｔｈ ｅｍ ａ ｒ ｇ ｉｎ ａ ｌ ｅ ｃ ｏ ｎ ｏ ｍ ｉｃ ｔｈ ｅｏ ｒ ｙａ ｎ ｄ ｔｈ ｅ Ｓ ｏ ｃ ｉａ ｌ Ｉｎ ｓｕ ｒａ ｎ ｃｅ Ｆ ｕ ｎ ｄＳ ｕ ｐ ｅｒ ｖ ｉｓｉｏ ｎ ． Ｔ ｈ ｉｒ ｄ ｌｙ ，ｔｈ ｉｓ ｐ ａ ｐ ｅ ｒ ａ ｎ ａ ｌｙ ｓｅｓ ｔｈ ｅ ｓｔａ ｔｕ ｓｑ ｕ ｏｏ ｆｓｕ ｐ ｅｒｖ ｉｓｉｏ ｎｏ ｆ ｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ ｉｎ Ｃ ｈ ｉｎ ａｗ ｈ ｉｃ ｈｐ ａ ｐ ｅ ｒｐ ｅｎ ｅｔｒａ ｔｅｓｉｎ ｔｏａ ｎ ａ ｌｙ ｓｉｓａ ｎ ｄ ｅ ｖ ａ ｌｕ ａ ｔｉｏ ｎ ０ １１ ｔｈ ｅｉｎ ａ ｄ ｅ ｑ ｕ ａ ｔｅｏ ｆ ｓｏ ｃｉａ ｌ ｓｅｃｕ ｒ ｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ ｉｎＣ ｈ ｉｎ ａ ． Ｆ ｉｎ ａ ｌｌｙ ，ｆ ｒｏ ｍｔｈ ｅ Ｃ ｈ ｉｎ ａ ＇ｓ ｎ ａ ｔｉｏ ｎ ａ ｌｃｏ ｎ ｄ ｉｔｉｏ ｎ ｓ， ｐ ｕ ｔｓｆ ｏ ｒ ｗ ａ ｒ ｄｔｈ ｅｓｙ ｓｔｅ ｍｍ ｏ ｄ ｅ ｏ ｆｓｕ ｐ ｅｒｖ ｉｓｉｏ ｎｏ ｆｓｏ ｃｉａ ｌｓｅ ｃｕ ｒ ｉｔｙ ｆ ｕ ｎ ｄ ，ｗ ｈ ｉｃ ｈｉｎ ｃ ｌｕ ｄ ｅ ｓ ｔｈ ｅａ ｃｃｅｌｅｒａ ｔｉｏ ｎｔｈ ｅｂ ｕ ｉｌｄ ｉｎ ｇｏ ｆｓｅｃｕ ｒｉｔｙ ｌｅ ｇ ｉｓｌａ ｔｉｏ ｎ ，ｅ ｘ ｐ ａ ｎ ｄｔｈ ｅ ｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄｓｕ ｐ ｅｒｖ ｉｓｉｏ ｎ ｃ ｏ ｎ ｔｅ ｎ ｔ； ｓｔｒ ｅ ｎ ｇ ｔｈ ｅ ｎ ｉｎ ｇｓｏ ｃｉａ ｌ ｉｎ ｓｕ ｒ ａ ｎ ｃ ｅ ｆ ｕ ｎ ｄｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔｏ ｒａ ｃｃｏ ｕ ｎ ｔｉｎ ｇ ， ｉｍ ｐ ｒｏ ｖ ｅｍ ｅｎ ｔ ｏ ｐ ｅｒａ ｔｉｏ ｎ ａ ｌ ｅｆ ｆ ｉｃｉｅｎ ｃｙ ； ｕ ｓｉｎ ｇ ａ ｕ ｄ ｉｔｉｎ ｇａ ｎ ｄｓｕ ｐ ｅ ｒ ｖ ｉｓｉｏ ｎｔｏｅｎ ｓｕ ｒｅｔｈ ａ ｔ ｔｈ ｅ ｓｏ ｃｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙｆ ｕ ｎ ｄ ｓｅ ａ ｒ ｍ ａ ｒ ｋ ｅ ｄ ； ｅ ｓｔａ ｂ ｌｉｓｈ ｉｎ ｇａｄ ｉｖ ｅｒｓｉｆ ｉｅｄ ， ｍ ｕ ｌｔｉ—ｌｅｖ ｅｌｓｏ ｃｉａ ｌ ｉｎ ｓｕ ｒａ ｎ ｃｅｆ ｕ ｎ ｄａ ｃｃｏ ｕ ｎ ｔｉｎ ｇｉｎｆｏｒｍ ａ ｔｉｏｎ ｄ ｉｓｃｌｏ ｓｕ ｒｅｓｙ ｓｔｅ ｍａ ｎ ｄｓｔｒ ｅ ｎ ｇ ｔｈ ｅ ｎ ｉｎ ｇｔｈ ｅｒ ｅ ｓｅ ａ ｒ ｃ ｈｏ ｎｔｈ ｅｍ ｅ ｔｈ ｏ ｄｏ ｆａ ｎ ａ ｌｙ ｓｉｓｏ ｆｆ ｕ ｎ ｄｓｕ ｐｅｒｖｉｓｉｏ ｎ．ⅡＫ ｅ ｙ ｗ ｏ ｒ ｄ ｓ：
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山东大学硕士学位论文１． １研究背景第一章引言社保基金问题始终是社会保障的首要问题， 它不仅直接影响到社会保障制度的健康发展， 也直接影响经济的发展和社会的稳定。首先， 经济发展、 社会的稳定要求我们进行社会保障基金监管的研究。
社会保障基金是一项专项资金， 有着特定的用途， 是人民群众的“养命钱＂、 “保命钱” 、“救命钱” ， 它涉及范围广， 政策性强。
这部分资金的收支和投资运营直接关系到社会的稳定。
因此， 加强对社保基金的有效监管， 对保证社会保障资金专款专用， 使党和国家的方针政策得到很好的落实， 保持社会安定， 促进经济建设健康有序地发展， 是十分必要的。其次， 社会保障事业发展需要加强社会保障基金监管的研究。
以市场为取向的社会保障制度改革始于１９ ８ ４ 年， 在短短的２０ 年时间里我国以养老、 失业和医疗为核心的社会保险制度迅猛发展， 使社会保障基金积累到了相当大的规模。
据统计， 仅算至２０ ０ ５年末， 全国社会保障基金就累计结余达６ ０ ６ ６ 多亿元【¨ 。
如此巨大的存量资金， 且关乎人民群众的切身利益， 使得当前社会保障基金管理任务更加艰巨。
因此， 加强社会保障基金的监管模式的研究势在必行。再次， 我国社会保障基金管理模式改革要求加强社会保障基金监管的研究。２０ ０ ２年１２月 底， 社会保险基金理事会决定将部分社会保险基金委托给南方、 博时、 华夏、 鹏华、 长盛、 嘉实六家基金管理公司运营。
随着我国社会保险基金委托—代理管理的初步建立和发展， 社会保障基金实行民营化管理和多样化投资，不可避免地存在着信息不对称、 外部性和垄断等市场失灵的情况， 为了防止市场的失灵， 切实保证社会保障基金投资的安全性、 收益性、 流动性， 必须加强对社会保险基金投资运营的有效监管， 尽快建立规范的社会保障基金监管模式。实践呼唤着理论的指导， 面对着形势的发展和变革的实践， 加强社会保障基金运行监管研究是很有意义和必要的。１． ２研究现状从实践角度来看， 国际上发达的市场经济国家在社会保障基金运行监管方面
山东大学硕士学位论文积累了较丰富的经验， 形成了较成熟的监管模式。
这些国家社会保障基金监管在经历了一段漫长的自由放任阶段之后， 都开始从立法的高度对社会保障基金的监管进行规范， 建立起制度化的监管体制。
翻开社会保障法的历史可以看到， 社会保障法萌芽于英国１６ ０ １年颁布的《济贫法》 ， 诞生于德国１８ ８ ３年颁布的《疾病保险法》 ， 成熟于美国１９ ３５年颁布的《社会保障法案》 。
这些法律都明确地规定了社会保障基金监管的性质、 具体内容。
在监管组织体系上， 多数国家由社会保障主管部门来承担社会保障基金的监管职能， 如英国的社会保障部、 新加坡的劳动部等：
有的国家成立了专门的监督委员会来履行监管职责， 如法国的全国保险监督委员会， 具体监督职能包括定期检查社会保障机构的运营活动， 审核运营报告； 对某些问题进行专门的调查； 接受有关社会保障方面的投诉或申诉等。
一般地说， 政府的财政部门也要对社会保障基金进行专业监管， 主要职能有：
决定储备基金的管理； 对中央以及地方的社会保障基金予以财务监察：
审查预算拨款的使用情况， 日本的大藏省就负责养老年金的会计监督。
有些国家， 雇主、 。
雇员代表也参与社会保障基金的监督， 美国的四个社会保险基金的管理委员会中均有精通保险或精算的公众代表， 实施监督是公众代表的重要职能之一。
不少国家还聘请外部的精算、 审计专家对社会保障基金的运营管理进行监督， 促使基金管理、运营机构进一步改进服务， 提高效率， 同时做到防微杜渐。
社会保障基金监管是一个不断发展的概念， 不同时期社会保障基金监管的理念有着不同的侧重， 又由于各国的国情不同， 社会保障基金的监管方式、 监管内容、 监管立法呈现出多样化的特点， 但是比较一致的趋势是随着社会保障制度的发展和完善， 社会保障基金监管在各国都得到了加强， 社会保障基金监管模式研究也越来越受到重视。
【２Ｊ社会保障基金运行的监管问题在我国社会保障研究中还是一个薄弱环节。
这主要是因为， 我国社会保险基金只是在社会保障制度由现收现付制向部分积累制改革的过程中形成的， 对社会保障基金运行的研究还处于较为初级的阶段， 而对于基金监管的研究则更是刚刚起步。
因此， 社会保险基金形成后， 一直处于分散、无序的管理状态， 导致其经常被挤占、 挪用、 浪费， 专款难专用， 降低了社会保障的效率。
我国社会保障基金管理现状已经表明我国社会保障基金日常监管不力， 存在社会保障基金监管法制建设滞后， 过分依靠行政监管系统， 社会监督缺位， 中、 长期预警监督缺损比较严重， 基金投资监管机制很不健全等问题。
目前除社会保障基金理事会以外， 还没有一个统一的专业部门对社会保险基金的投资实施具体有效的管理和检查。２
山东大学硕士学位论文从理论角度看， 对社会保障基金的监管， 在世界范围内仍是一个较新的课题。在我国为数不多的社会保障基金监管研究文献中， 大多注重研究基金日常监管组织体系和投资运营监管方面， 能系统全面地构建社会保障基金监管模式的创新研究不多， 如学者刘俊霞在《我国社会保障基金监管模式的选择》 （ 计划与市场，２０ ０ １）中把社会保障基金监管作为一个系统进行研究， 设计出一个能分散基金风险， 较有效利用基金资源的中国社会保障基金监管模式的基本框架。
但这一监管模式未从基金运行全过程出发， 只从委托代理角度设计微观层次、 中观层次、 宏观层次的基金管理主体， 而且也未提及预警监督。
再如学者张新民在《我国社会保险基金监管法律制度研究》 （ 江西社会科学， ２０ ０ ４ ）和《试论我国社会保险基金监管制度的完善与创新》 （ 人口与经济， ２０ ０ ４ ）中对我国社会保险基金监管制度的完善和创新进行了系统全面的分析和论证， 提出要建立和完善预警机制。
学者施华斌在《社会保险基金监管刍议》 （ 山东工商学院学报， ２０ ０ ４ ）及其他文章中也有提及预警监督的建立。
但是他们对预警监督的研究还不够深入， 预警监督指标体系并不健全， 指标分散， 单个预警监督指标的设置或计算在合理性、 可比性和系统性上存在不足。
总的说来， 对社会保障基金监管研究的现状与我国社会保障基金的运行规模和运行目标是不相适应的。
针对以上不足， 本文以社保基金监管模式作为研究重点。１． ３研究思路及主要内容我国社会保障基金监管模式的构建应立足于国情， 充分考虑到我国社会保障制度的历史演变、 宏观经济发展水平、 资本市场的发展状况、 监管制度的完善程度以及法律环境和政治文化背景， 同时借鉴欧美发达地区的成熟经验和拉美、 东欧、 东南亚国家的初步经验， 从战略和长期发展的高度， 注重社会保险基金监管体系的观念创新、 制度创新， 探索出适合我国国情的监管体系。研究社会保障基金运行的监管， 首先要了解社保基金的基础理论、 基金监管理论； 在此基础上， 通过对比分析中外社保基金监管的不同模式， 探寻我国在社保基金监管方面的不足； 最后， 提出符合我国国情的监管体系。结合我国实际、 存在的问题提出了全方位的监管体系：
根据基金监管从加快保障立法建设， 拓展社保基金的监督内容、 加强社会保险基金运营核算， 提高运营效益、 运用审计监督， 确保社保基金专款专用、 建立多元化、 多层次的社会保险基金会计信息披露制度、 加强对基金监管分析方法的研究等几个方面架构了我
山东大学硕士学位论文国社会保障基金的监管体系。
山东大学硕士学位论文第二章社保基金的基本理论探讨在西方发达国家， 社保基金在社会经济生活中发挥着巨大的作用。
例如到２０ ０ ２年底， 仅美国政府公营的社保基金Ｏ Ａ Ｓ Ｄ Ｉ覆盖面就达到１． ５３亿人， 当年收入６ ２７ １亿美元， 支出４ ６ １７ 亿美元， 总资产达１３７ ８ ０ 亿美元ｐ 】
， 其总资产额超过包括中国在内的世界上大多数国家的国内生产总值， 社保基金与几乎每个人的生活紧密联系在一起。
作为理论准备， 本章主要界定社会保障制度、 社会保险制度、社会保险基金的内涵， 从公共经济学理论、 内在风险性理论、 信息不对称理论与边际分析理论四个方面探讨社保基金监管的基础理论。社保基金是在一定的社会保障制度和社会保险制度基础上进行筹集、 运营、发放的， 因此， 要研究社保基金， 首先要明确社会保障制度和社会保险制度， 并在此基础上界定社保基金的性质和特点。２． １与研究相关的几个概念２． １． １社会保障制度社会保障制度是工业化革命和社会化大生产的产物。
伴随着英国工业革命而诞生的《济贫法》 可以说是社会保障法规的鼻祖， １９ 世纪德国相继颁布的《工人疾病保险规定的准则》 、 《事故保险法》 、 《伤残及养老保险法》 ， 建立起当时世界上最完备的社会保障体系。
“社会保障’ ’ （ ｓｏ ｅｉａ ｌｓｅｃｕ ｒｉｔｙ ）－ － 词作为规范用语首先出现于１９ ３５年美国国会通过的《社会保障法案》 ， 而社会保障制度经过世界范围内一个多世纪的发展， 已经形成一个相对独立、 完整、 成熟的体系， 成为市场经济体系中的一个重要支柱， 也成为人类在２０ 世纪得以完善的重要的文明制度之一。
作为一项基本的经济制度， 社会保障具有保障公民基本生活、 维护社会稳定、促进经济发展、 保持社会公平、 增进国民福利等重要功能， 被称为现代社会的“安全网’ ’ 和“稳定器＂。
在２０ 世纪， 世界上绝大多数国家先后经历了社会保障制度由产生、 发展、 兴盛， 再到危机、 调整和改革的历程。
日前全世界有１６ ０ 多个国家和地区相继建立了作为现代国家安全体系， 乃至文明标志的不同形式的社会保障制度【４】
。社会保障制度是以国家为主体， 按照法律规定， 通过对国民收入的分配和再分配， 保障全体公民基本生存权利并不断增进福利的社会制度。
在大部分发达国
山东大学硕士学位论文家， 社会保障体系都由若干具有共同社会目标、 促进社会稳定的项目所构成， 并组成符合本国实际的社会保障体系。
如美国的社会保障体系就由社会保险、 社会救助、 退伍军人补助、 老人医疗服务、 教育和住房六个部分组成， 英国的社会保障体系由社会保险、 社会补助（ 住...
篇三：浅谈我国社会保障基金监管体系
iddot; 252 ·9 2019 年 年 0 10 月 社保与民生经济管理
浅谈社保基金监管的问题与对策
王志霞
河北省石家庄市平山县医保管理中心，河北 石家庄 050400
摘要：经济社会的进步不断推动着人们的生活保障水平的逐步提升，当前我国社保基金项目的蓬勃发展说明在这经济腾飞的当下，人们的生活安全意识正在逐步提升，不过对于社保基金的运行监管，我国当前还缺乏有效的措施和机构进行管制，这一方面是因为我国的法制体系以及新型的社保基金类型快速发展，同时也是因为行业准入规则相对较低导致监管难度较大，但若是长此以往势必会导致行业乱象的发生，因此急需提出针对性的问题解决方法。
关键词：社保基金；基金监管；问题对策 中图分类号：G467.22
文献标识码：A
引言
社保基金本身是为了提供人身社会保障而进行的政策措施，是我国人民的基础利益权益，而且其中包含的种类多样，对于工伤、医疗、生育、人寿等多项内容都有所涉及，但是对于相关的监管体系，尤其是近年来下放权力带来的第三方社保机构的快速发展，导致了行业内部的运营状况参差不齐的问题时有发生，而且社保基金需要通过有效增益的投资手段进行增值，以保证社保基金的分发使用，同时对于所选投资途径需要进行有效监管，确保社保基金从投资使用到下发渠道均符合相关政策规定，针对具体问题进行解决，才能够有效促进社保基金监管体系的正确建立。
1 从现 实状况了解社保基金监管运营问题
当前我国社保基金的发展速度较快，同时在运营中缺乏一定的监管措施，导致了行业内部的乱象丛生，从根源说起最主要的问题就在于缺乏监管法律并且行业体制也不够健全，社保基金本身属于民生内容，但是因为其结构复杂以及专业性较强等特点，导致法律构建还有体系化的进程相对缓慢，但是这也同时造成了当前行业准入规则较低，门槛设置存在问题等情况，导致了部分不法企业进入其中，通过获取用户信息以及资金等方式从事不法交易导致人民利益受损，对于这一点应该妥善加强立法效率以及相关专业管理机构的建立速度。
同时，在管理透明度方面也有待加强，因为大部分社保基金的运行过程中并不直接对用户开放，导致大部分用户投入资金后无法通过个人端口进行查看和监管，对于具体收益效率也难以形成一个专门的管理机制，只能够通过服务方提供的消费套餐进行选择，这就导致了参保人员的选择性和知情权都收到了影响，最终就形成了复杂的社会管理问题，因此对于社保基金的监管问题，必须从实际情况出发进行解决，保障人民权益的同时构建合理的行业体系，为后续的行业发展奠定基础。
2 对于社保基金监管问题的应对思考
当前社保基金的监管问题在上述内容中已经提及，最重要的一点就是完善相关法律法规，因为我国以依法治国作为宗旨保障人民群众的正当权利，而且涉及经济利益的问题更应该有所重视，所以对于消费者的盲目投资问题应该有对应的社会监管体系，通过有效的法律渠道进行监管才是最为重要的形式[1] 。
另外，在社会监督机制的建立上也应该有所加强，因为社保基金的投资人和受益者本身具有法律权利，同时个人用户也应该具有一定的维权意识，对于当前社保基金监管行业不够透明以及服务内容条款随意篡改等问题，消费者投资人应该及时提出意见并且通过职能机构进行信息传达，同时政府相关部门包括金融局以及工商局应该对于这一类状况有所了解，通过调研的形式了解市场运行状况，并加强相关技术的了解渗透，保障人民群众能够切实得到投资资金的相关信息。
这一方面既需要政府监管同时也需要行业内部的自我提升，例如当前通过大数据技术以及计算机网路普及的方式，让用户能够更为直截了当的操作终端来获取自身资金信息，这样一来能够将收益积累以及投资用途更为清晰地展现出来，也有利于社保资金安全性的提升，对于相关企业机构来说，也是提升自身可信度的关键保障。
3 未来社保基金监管体系的发展空间
对于当前局势状况，社保基金监管的确存在一定的难度，因为一方面是行业体制不健全的实际状况，同时这一新型经济模式的确对于我国现行的市场经济体制需要一定的适应时间，寻求一个合理有效的协调办法，通过市场实践的方式，我们能够看出社保基金这一行业所具有的潜力，对于社会闲散资金的收集和利用效率能够达到相当高的水平，但是如果没有正规的使用渠道和监管记录，仍旧可能导致消费者的权益受损，所以在这一过程中选择合适的方法来确保管理效果才是最为重要的，另外对于收付工作的进行，应该由专业人员进行处理，避免第三方人员恶意篡改信息的情况发生，对于用户数据以及社保基金账户的安全保障应该同步提升，避免社保基金行业的公信度下降。
同时通过对于社保基金的有效监管，也能够极大地提升工作效率以及行业的运作水准，高效率的完成对应业绩内容，并且服务水平的提升也能够带来用户信誉度的提升，因此在监管方式上应该选择更为合理的渠道进行渗透，保证社保基金监管的过程，充分受到社会以及法律方面的监督。这也是社保监管体系未来发展过程中的必经之路，只有完成了社会保障的基础体系构建，才能够形成健康的市场循环效果，保障人民财产安全以及资金收益效果[2] 。
4 结束语
从我国当前的社保基金运营规模来说，这一市场正处于快速发展的阶段，正是这一关键时期必须通过政府调控以及政策措施的使用，来保证人民对于相关行业的信任度，打造出具有社会公信力的社保监管体系，保障人民群众的根本利益。同时加强对于社保基金的安全管控效果，加强监督机制以及法制管理的效果，以期综合性地保障社保基金管理职能，提供福利的同时让人民存得放心。
参考文献
[1]高洪涛.基层社保基金监管面临的问题及思考[J].劳动保障世界,2017(19):32-33. [2]刘涛.如何加强社保基金监管制度建设和机制创新[J].现代经济信息,2018(08):158.
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