审计整改检查工作办法5篇

审计整改检查工作办法5篇审计整改检查工作办法　XX县审计发现问题检查督促和整改验收办法第一章　总　则第一条　为加强审计发现问题的跟踪检查和督促整改，积极发挥审计成果作用，提高审计执下面是小编为大家整理的审计整改检查工作办法5篇,供大家参考。

篇一：审计整改检查工作办法

县审计发现问题检查督促和整改验收办法 第一章

　总

　则 第一条

　为加强审计发现问题的跟踪检查和督促整改，积极发挥审计成果作用，提高审计执行力。根据《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》等规定，制定本办法。

　第二条

　本办法所称审计发现问题，是指审计机关依据《审计法》《审计法实施条例》《国家审计准则》等规定所作出的审计报告、审计决定书、审计处罚决定书、审计移送处理书等有关审计文书中需要被审计单位执行、采纳或有关单位配合落实的事项。

　第三条

　被审计单位主要负责人为审计整改第一责任人，对审计整改结果承担主要责任；直接负责的主管人员和其他直接责任人员分别承担相应责任。

　第二章

　检查验收范围 第四条 审计发现问题的检查督促和整改验收事项主要包括：

　（一）对执行审计机关（包括上级审计机关，下同）要求自行纠正事项采取措施和整改落实的情况；

　（二）审计机关作出审计处理处罚决定的情况；

　（三）根据审计机关审计建议采取措施的情况；

　（四）对审计机关移送处理事项采取措施的情况；

　（五）对上级领导根据审计结果报告或审计专报等批示要求整改落实的情况。

　第五条 审计发现问题的跟踪检查和整改验收可以采取下列方式进行：

　（一）验收取得并审阅相关书面材料；

　（二）实地检查或者了解；

　（三）其他有效方式。

　第三章

　工作流程 第六条

　承办项目的审计组在实施审计过程中，应当督促被审计单位及时整改审计发现的问题。审计期间被审计单位对审计发现的问题已经整改的，应当在审计报告中表述整改情况。

　第七条

　被审计单位收到审计报告后，要针对审计查出问题， 及时召开党委（组）会研究，同时在 1 周内制定出问题整改方案。

　第八条

　整改方案要明确整改责任人、整改具体措施、整改到位时间和整改预期效果。整改到位时间原则上是审计报告规定时间，因问题复杂或涉及历史遗留问题的，被审计单位根据实际情况研究提出解决问题的办法，可适当延长整改时间，在整改方案中明确。整改方案报分管县领导签字同意后呈送县政府主要领导审阅。

　第九条

　整改方案通过后，被审计单位要及时开展整改，相关主管部门要协调支持。被审计单位在规定时间内按制式格式撰写整改报告，并附佐证资料送县审计局。

　第十条

　县审计局承办项目的审计组按照被审计单位的整改方案及时督促检查被审计单位的整改落实情况和执行审计处理处罚决定情况，同时取得相关证明材料的原件或复印件。

　第十一条

　县审计局承办项目的审计组负责验收、认定整改结果。审计局召开审计业务会讨论确定此结果。

　第十二条

　县审计局建立审计整改工作台账，列出“问题整改清单”，实行“对账销号”，对积极整改到位、真正解决问题的，予以销号；对整改不彻底等不具备销号条件的，不予销号。县审计局每月对整改情况进行督查，每季度对整改情况进行通报。

　第十三条

　被审计单位要主动向社会公告审计查出问题整改结果（涉密和经责审计项目除外），对审计报告反映的问题及整改情况，要逐步通过政府门户网站、其他新闻媒体等进行公告。

　第十四条

　被审计单位对已经整改落实的，要举一反三，引以为戒，坚决杜绝类似问题再次发生，并对审计整改资料收集归档。

　第四章

　附

　则

　第十五条

　本办法由县审计局负责解释。

　第十六条

　本办法自发文之日起执行。

篇二：审计整改检查工作办法

集团 审计整改工作管理办法 第 一 章 总则 第一条 为规范 xx 集团有限公司(以下简称“集团”)审计整改工作，建立健全审计查出问题整改长效机制，提升集团审计整改工作制度化、规范化水平，依据中央及省市审计整改工作相关规定和要求，《集团关于进一步加强审计工作的意见》、《集团内部审计规定》等制度，结合集团实际情况，制定本办法。

　第二条 本办法适用于集团总部及各直属单位。

　第三条 各单位应坚持党组织对审计整改工作的集中统一领导，坚持推动揭示问题与解决问题相统一，深化改革。促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，坚持加强管理，强化审计整改责任落实，维护审计监督的严肃性和权威性，将审计整改成果转化为治理效能。

　第 二 章 组织机构与职责 第四条 集团及各直属单位按照“统一管理、分级负责”的原则，分别负责对各自审计查出问题的整改情况进行管理。

　第五条 各直属单位党组织应加强对审计整改工作的领导，及时研究审计查出重大问题的处理意见，对审计整改提出要求。严格落实请示报告制度，对重要审计情况、年度审计报告、重大违纪违法问题的处理意见及整改情况，按程序向上级党组织请示报告。建立完善审

　计监督重大事项督查督办机制，对审计整改工作进行专项督察。

　第六条 被审计单位是审计整改的责任主体，其主要负责人要履行审计整改第一责任人职责。被审计单位要充分认识审计整改的重要性，负责组织制定整改方案，认真组织开展审计整改工作，建立整改长效工作机制，并按照时限要求将整改方案和整改报告报送上级单位。

　第七条 集团审计部负责建立健全推动整改落实工作机制。牵头组织开展审计查出问题整改工作。负责对需整改的问题，分类提出整改要求，研究完善审计整改标准。组织对审计整改情况进行跟踪督促检查。

　第八条 集团自行实施的内部审计项目，集团有关部室在职责范围内，对主管领域审计整改工作进行督导，推动被审计单位整改到位。上级单位对集团开展的审计监督项目，集团有关部室组织制定详细整改方案，落实整改要求，推动整改到位。对集团内存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，集团有关部室要举一反三，从改革的视角审视问题、以改革的思路解决问题，推动标本兼治。

　第 三 章 集团自行开展内部审计项目的整改落实 第九条 集团审计部依据审计结果，逐项分解，形成问题清单，提出整改督导分工方案，连同审计报告一并报集团党委常委会审议通过后，印发实施。

　第十条 整改督导部室依据督导分工，指派专人负责，对审计整改工作进行监督。

　第十一条 各直属单位在接到审计报告之日起，要将审计查出问

　题的整改工作纳入领导班子议事决策范围，逐条分解，认真分析问题成因，组织制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目标要求，按项逐条 落实具体责任单位和责任人。

　第十二条 各直属单位对审计查出问题制定整改方案时，应按立行立改、分阶段整改、持续整改对整改问题进行分类。其中，立行立改类问题原则上应于接到审计报告之日起 90 日内完成整改，分阶段整改类问题原则上应于接到审计报告之日起半年内完成整改，持续整改类问题应在本轮经营管理审计周期内持续上报整改情况直至整改完成。

　第十三条 对每项审计查出问题，各直属单位应明确专人对接，对被审计单位整改方案出具初审意见后，征求集团整改督导部室意见，完善整改方案。各直属单位应将审计整改方案，报本级党组织审议。并在收到审计报告之日起 30 日内报集团审计部。

　第十四条 各直属单位在落实审计整改过程中，应主动加强与集团整改督导部门的沟通交流，充分听取其意见和建议，严格按照整改方案，切实履行审计整改责任。

　第十五条 各直属单位汇总整改结果形成最终整改报告，报本级党组织审议通过后，于收到审计报告之日起 90 日内，将整改报告、整改台账(附件 1)连同相关证明材料一并报集团审计部。

　整改报告应包括整改工作组织情况、各项审计发现问题整改结果及取得成效、未按照进度完成整改的原因、下一步将采取的措施、整改时限和相关证明材料等内容。

　各直属单位应对审计整改报告、整改台账实行“双签字”制度，由其党组织主要负责人、纪检监察组织主要负责人审核并签字确认，全面落实党组织主体责任，发挥纪检监察组织监督作用。

　第十六条 集团审计部在接到整改报告后，牵头组织集团整改督导部室对整改结果进行审核。并汇总被审计单位整改结果及整改督导部室审核意见(附件 2)，报集团党委常委会审议。依据集团党委常委会审议意见反馈至各直属单位，对于整改不到位的，明确整改要求，由各直属单位依据本办法重新组织整改。

　第十七条 对于尚未整改完成的问题。各直属单位应依据本办法对审计整改情况进行持续的跟踪，将整改台账按“双签字”制度要求按季度上报集团。对整改完成的事项，经集团党委常委会审议后，对整改问题进行销号。

　第十八条 集团审计部每年末就本年度审计整改完成情况集中向集团党委常委会、董事会汇报。

　第 四 章 上级单位对集团开展审计监督项目的整改落实 第十九条 集团审计部将上级单位审计监督查出问题和提出的意见建议，逐项分解形成问题清单，提出整改分工方案，报主管领导审批后印发至集团责任部室及责任单位。

　第二十条 依据整改分工，集团各责任部室应对涉及本部室职责的问题提出集团层面的整改要求，并指派专人负责。依据整改分工，各责任单位要将整改工作纳入领导班子议事决策范围，逐条分解，认真分析问题成因，组织制定整改方案，明确整改措施、整改时限、目

　标要求，按项逐条落实具体责任单位和责任人。

　第二十一条 集团各责任部室及责任单位应对需整改的问题，组织研提整改方案。整改方案包括各项审计发现问题产生的原因分析、整改目标、整改措施、整改责任分工、整改时限等内容。

　第二十二条 按照整改分工，集团牵头责任部室应组织收集、审核、汇总相关责任部室和责任单位的整改方案。结合集团层面整改要求组织完善整改方案。

　第二十三条 集团牵头责任部室将经集团主管领导审核通过的审计整改方案，按时限要求报集团审计部。集团审计部汇总各部室和单位整改方案，形成集团审计整改方案，报集团党委常委会审议。

　第二十四条 各相关责任部室及责任单位在落实审计整改过程中，应主动加强与集团牵头责任部室的沟通交流，充分听取其意见和建议。严格按照整改方案，切实履行审计整改责任。

　第二十五条 集团牵头责任部室应按照整改方案认真组织开展审计整改工作，并按要求将整改完成情况报告报集团审计部。

　第二十六条 各责任单位汇总整改结果形成最终整改报告，原则上应报本级党组织审议通过后，按要求将整改报告、整改台账连同相关证明材料一并报集团审计部。整改报告应包括整改工作组织情况、各项审计发现问题整改结果及取得成效、未按照进度完成整改的原因、下一步将采取的措施、整改时限和相关证明材料等内容。各责任单位应对审计整改报告、整改台账实行“双签字”制度，由其党组织主要负责人、纪检监察组织主要负责人审核并签字确认，全面落实党组织

　主体责任，发挥纪检监察组织监督作用。

　第二十七条 集团审计部汇总各部室和单位整改情况，形成集团审计整改结果报告，报集团党委常委会审议。

　第二十八条 对于尚未整改完成的问题，集团审计部组织对整改情况进行持续跟踪。

　第 五 章 审计整改管理 第二十九条 各直属单位应对审计报告、审计意见、审计决定、审计事项移送处理书等审计结果文书反映的问题和提出的意见建议，建立清单并实行台账管理。各级审计部门要将审计查出的问题和提出的意见建议，逐项分解形成问题清单。各直属单位严格对照问题清单，明确整改措施、责任人、时间表等，形成任务清单。

　第三十条 集团通过信息化手段对审计整改工作实行动态管理。

　第三十一条 各直属单位要通过召开专题会议、听取专项汇报等，每年专题研究审计整改工作，作出具体安排。对存在时间长、历史原因复杂、整改难度大的重要问题，建立牵头沟通协作机制，加强上下联动、督查督办，推动有序化解处置。对本单位存在的普遍性、倾向性、苗头性问题，既要纠正审计查出的具体问题，也要举一反三，推动标本兼治。加强源头综合治理，防止屡改屡犯。

　第三十二条 各级审计部门要组织对审计整改情况进行跟踪督促检查，将重要问题的审计整改情况纳入以后年度审计项目一并实施，重点核实整改结果的真实性和完整性。

　第三十三条 集团及各直属单位应定期组织开展审计整改“回头

　看”专项检查，巩固整改成效。

　第三十四条 审计整改工作应结合集团“六位一体”监督协同工作要求，健全审计监督与其他监督的贯通协作机制，推动问题整改和成果共享。

　第 六 章 审计整改结果运用 第三十五条 集团及各直属单位应将审计结果及整改情况作为对相关部门、单位绩效考核的重要依据，并作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考。领导干部经济责任审计结果和审计发现问题的整改情况。要纳入所在单位全面从严治党检查考核内容，作为领导班子民主生活会以及领导班子成员述责述廉的重要内容。

　第三十六条 集团及各直属单位应建立健全审计整改约谈和责任追究机制。对于存在以下情形的，各级审计部门提出约谈意见建议，对有关审计整改责任单位主要负责人进行约谈: (一)未在规定时限内整改且未说明原因或原因不充分的; (二)未及时报告审计整改结果并造成不良后果的; (三)整改跟踪检查结果较差的; (四)其他无正当理由不按要求落实审计整改工作的。对拒不整改，或推谱、敷衍、虚假整改的单位和人员，有管理权限的党组织、纪检监察组织、组织人事部门依规依纪追责问责，处理结果视情在一定范围内通报。

　第 七 章 附则

　第三十七条 各直属单位应依据企业实际。结合本办法制定审计整改工作管理制度，并报集团审计部备案。

　第三十八条 本办法由集团审计部负责解释。

　第三十九条 本办法自发布之日起实施。

　附件: 1、审计整改台账模板 2、审计整改结果审核意见表

篇三：审计整改检查工作办法

报告整改方案 XXX 公司审计整改工作实施方案

　 根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。

　一、整改内容

　 本次审计整改的内容包括 XX 年、XX 年、XX 年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计、工程项目审计，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发 秽 现的问题和公司集中组 摇 织开展的财务收支及预 屋 算执行审计、经济责任 效 审计、工程项目审计、 孔 物资采购审计、宣传促 鬼 销审计发现和披露的问 策 题，以及审计检查中明 架 确提出的需要关注的事 衅 项、管理建议书中提到 龟 的相关问题。

　二、整改 卢 标准

　 以国家法律法 君 规和行业有关规定为依 于 据标准，按照审计发现 哲 问题的性质进行分类， 雕 各部门要逐项对照检查 听 整改落实情况。一是涉 二 税方面，少缴个人所得 飞 税、企业所得税、营业 涝 税、增值税等，一律进 州 行补缴；二是涉及主辅 幽 关系方面，无偿占用主 嘉 业资金、资产的，一律 根 进行收回或收取相应的 卧 资产使用费；三是涉及 耀 职工利益方面，工资外 挚 列支工资性支出的一律 胖 调入工资列支，为职工 呸 承担建房成本费用

　的一 玫 律收回；四是涉及资产 韶 管理方面，权证不全、 悬 权属不清、

　 长期闲 啮 置的，一律进行权属办 材 理和资产清理；五是涉 谰及管理程序方面的，制 要 度不健全的进行梳理修 遗 订，制度执行不到位的 威 加强制度落实的监督检 巴 查；六是涉及历史遗留 竹问题方面，要明确责任 忆 、落实到人、限期整改 梯 ，确保审计整改达到预 鹿 期的效果。

　三、组织领 岔 导 厂部成立审计整改工 榔 作领导小组 组长：ss 掐 s 副组长：dddff 硬 fhhh 成员：财务、 逗 审计以及各相关业务部 蝎 门负责人

　 领导小组 帽 下设办公室，办公室设 乔 在审计派驻办。负责审 违 计整改工作的组织、协 鼠 调工作，各相关业务部 饱 门指定专门联络员，抓 抢 好具体问题的整改落实 醒 工作。

　四、工作安排

　伏

　审计整改工作分为梳 恨 理核对、整改落实和重 晕 点抽查三个阶段。

　梳理 昔 核对阶段

　 1、财务 芯 、审计部门收集、梳理 疫 。财务部门收集梳理 X 狞X 年以来年报审计、外 蔼 部财政部门、税务部门 膛 检查中发现的问题，其 婴 他方面的审计问题由审 缆 计部门收集梳理，按照 野 发

　现问题的性质进行分 脚 类，按照问题点逐项分 莱 析，提出整改建议，并 慨 将问题分解表于 4 月 2 舆 5 日前反馈至各责任部 铂 门。

　 2、各部门核 憨 对、自查。各责任部门 氛 对分解的问题点进行认 赶 真核对，并开展自查整 藏 改工作，对各问题点的 滞 整改情况以国家法律法 面 规

　 和行业政策为依 野 据，以能否经得起外部 者 审计的检验为评判标准 与 进行逐项对照，分别梳 恢 理出已经整改的问题和 屑 正在整改的问题、并对 奴 尚未整改到位的事项详 屑 细说明原因等，将自查 辕 整改情况按要求填列《 烛 审计问题及整改情况自 窜 查表》，经部门负责人 堵 签字确认并对自查结果 樟 负责，于 5 月 6 日前报 便 厂审计整改工作领导小 汪 组办公室。

　 3、报 哩 公司审核确认。由厂审 猿 计整改工作领导小组办 坍 公室汇总自查整改情况 只 ，形成厂部自查整改总 艰 报告，经厂领导签字确 眯 认后，于 XX 年 5 月 1 嚎 0 日前上报公司审计整 星 改工作领导小组办公室 伎 审核、确认。

　整改落实 蕾 阶段

　 厂审计整改工 供 作领导小组按照公司审 麦 核、确认结果及整改要 汾 求，对未整改到位问题 余 进行再分解，限期整改 彻 。各责任部门对能够及 凄 时整改的，要立即加以 仙 整改。一时难以整改的 疯 ，要制定具体整改计划 叙 ，并抓紧落实。对无法 愚 整改的问题点，及时报 涕 厂部审计整改工作领导 筒 小组研究，提出整改意 蛮 见和建议后，上报公司 刁 审计整改工作领导小组 邱 进行

　协调处理。厂审计 陛 整改工作领导小组将以 尽 不同形式开展审计整改 屑 工作督促指导，随时跟 章 踪整改进展情况，确保 琉 审计整改落实到位。

　漓

　各部门将整改情况形 挫 成整改报告，于 7 月 2 割 5 日前报厂审计整改工 轩 作领导小组办公室，由 碎 其汇总整改情况并将整 囱改总报告于 XX 年 7 月 菜 30 日前以正式文件报 形 公司审计整改工作领导 卵 小组办公室。

　重点抽查 联 阶段

　 厂部将组织人 匈 员对各部门审计问题整 瘁 改落实情况进行重点抽 鱼 查，对抽查发现不按要 亩 求整改或未及时整改到 沽 位的，提交厂部进行严 恬 肃处理。整改情况要经 挤 得起公司、国家局等各 田 级检查。

　五、工作要求 兑

　加强领导，提高认 痪 识。各部门要深刻认识 奢 行业的特殊性和审计整 署 改工作的重要性、迫切 讨 性，切实增强责任意识 菩 、规范意识，站在维护 喧 行业体制和发展大局的 玄 高度，认真对待此次审 熏 计整改工作。各部门主 杀 要负责人是本次审计整 钧 改工作的第一责任人， 扯 全面负责本部门的审计 吝 整改工作，切实加强对 欠 整改工作的组织领导, 杨 做到思想上更加重视， 塘 行动上更加自觉，措施 缮 上更加有效。对整改难 是 度较大的问题主要负责 谴 人要亲自参与研究制定 札 整改措施，并定期听取 砾 整改情况，集中力量抓 小 好落实。

　健全组织 吱 ,落实责任。各部门要 瀑 指定专门联络人员，抓 垒好具体问题的整改落实 剂 。本次审计整改工作的 郴 责任主体为各业务、财 倘 务部门，各部门要针对 骇 存在问题，进一步制订 晋完善整改方案，细化整 岳 改措施，确定整改责任 郭 人，限定整改时限，并 那 将整改情况纳入考核， 第 确保审计问题整改落到 迢实处。

　 认真落实， 杰 积极整改。各部门要按 儿 照整改要求，积极行动 殷 ，不得以任何理由回避 侧 或拖延，对存在的问题 撼 要本着实事求是、依法 樱 依规的原则逐项整改落 翌 实。领导小组办公室要 宴 加强与业务、财务部门 赎 的沟通联系，及时掌握 英 整改工作情况，督促整 琴 改工作进度，

　 指导 歉 和会同整改部门研究解 阉 决整改过程总遇到的难 铸 题，重大问题及时提交 稿 领导小组研究解决，共 赁 同推动审计整改工作的 磐 深入开展。

　 加强督 毖 查，严格考核。为确保 颊 整改落实到位，厂部将 奥从 7 月份起对整改情况 著 按月进行跟踪督查，并 奠 将督查结果纳入月度工 哇 作目标考核，对不能按 竹 时保质完成整改且无充 巡分理由的，除扣减月度 膏 考核得分外，由部门一 神 把手向厂办公会进行专 镇 题报告，以强化整改的 鳃 执行力度，提高整改率 阁 。各部门要按照国家有 肘 关法律法规和行业及公 轴 司的相关要求，对照检 詹 查产生问题的根源，举 生 一反三，进一步健全完 烈 善制度体系，堵塞制度 街 漏洞，防范问题再度发 楚 生；对屡查屡犯、

　屡禁 砍 不止的问题部门，要加 钢 大责任追究力度；对未 债 解决的重大问题，要深 好 刻剖析原因，实施重点 燎 督办。同时，要注意实 随 事求是的解决制度不适 戍 应和失效的问题，加强 姻 制度执行监督考核，完 眯 善各项监督考核机制， 炳 促使制度执行更加科学 想 、规范、有效，不断提 磊 升企业科学管理水平和 卷 严格规范水平。

　 绅 CCC 参照本方案制定 糕 实施方案，并认真抓好 蛤 落实整改工作。

　附件：

　使 审计问题及整改情况自 筏 查表 关于 XX 年审计报 韦 告中存在问题的整改措 绩 施

　 1、非税收入及 拭 国有资产收益合计万元 喧 未收缴国库。其中，应 困 缴未缴预算收入万元， 气 应缴未缴国有资产收益 渊 135 万元，应收未收 砒 国有资产收益和国有企 循 业产权转让收入万元， 锗 影响了当年预算收入的 皆 完整性。

　 整改措施 游 ：县财政将阿克苏中坤 扩 旅游集团有限公司神木 锡 园门票分成款 85 万元 件 作为县级发展资金缴入 腆 县级发展资金账户，未 汽 上缴国库，该款已于 X 盅 X 年 2 月全额上缴国库 赣 。国资办收博孜敦西井 刚 XX 年分红收益 50 万 倔 元未上缴国库，该款已 议 于 XX 年 2 月全额上缴 诱 国库。

　 应收未收国 概 有资产收益万元。其中 摔 塔格拉克牧场万元，青 旬 年农场万元，共青团农 衙 场 40 万元，水稻原种 漳 场 10 万元，木本粮油 韵 临场 197 万元，吉格 小 代牧场 35 万元，恰其 坟 力克牧

　场 35 万元，集 硬 富公司产权转让收入 9 事 49 万元。以上款项已 炎于 XX 年 2 月全额上缴 手 国库。

　 2、内部监 赞 管存在漏洞。银行存款 些 万元用途不明，后又归 饥 还单位银行账户。

　 膳 整改措施：办公室相关 赵 责任人已违反资金管理 与 制度，已被县纪律检查 臃 部门处理。经局委会研 梁 究决定，修改完善相关 迪 管理制度，使其进一步 游 加大内部监管力度。

　捏

　3、挤占开行贷款配 必 套资金万元用于归还贷 膝 款本 金及利息，不利于 膊 开行贷款项目顺利实施 汞 。

　 整改措施：XX 郊 年 3 月，因国库资金紧 命 张，需及时归还开行贷 壳 款基建项目利息万元， 原 经请示领导，同意从开 渝 行贷款配套资金中先行 辨 支付贷款利息万元，待 通 国库有钱时及时归还， 莆 目前，已报告县领导， 奇 正在归还中。

　 4、 橱 会计、出纳一人担任， 薪 会计核算不规范、会计 嚷 凭证为装订，财务岗位 欲 缺乏内部制约监控机制 芒 ，容易发生错弊。

　 蚁 整改措施：针对该问题 羡 ，局领导经过研究，已 弧 加强了人员配备，会计 葱 、出纳已分开。并对账 秀 务管理责任人进行了处 纤 罚，督促工作人员按照 蓉 会计核算管理办法及时 离 处理好账务，目前已进 黔 入正轨。

　xx 局关于经 刊 济责任审计决定的整改 凶 报告

　 根据《xx 局 狱 关于 xx 同志任局长期 决 间经济责任审计的决定 掸 》的要求，我局对市局 樟 经济责任审计决定所提 桅 出的问题

　进行了认真整 恍 改。现就整改情况报告 卢 如下：

　一、财务管理方 说 面存在的问题

　 1． 笔 针对个别记帐科目与原 隘 始凭证报销发票内容不 瞬 一致的问题，我局将在 饿 今后工作中，严格按照 省 《行政单位会计制度》 匈 规定办理，进一步规范 卞 经费开支，完善会计手 值 续，杜绝不合理发票入 至 帐，切实保障各项支出 垄 的原始凭证真实有效， 底 做到会计科目使用正确 盎 ，数字准确无误。

　 照 2．针对大额支出无明 兴 细、大额培训费未列明 拘 培训事项的问题，我局 药 立即进行了整改，找出 压 原始凭证要求经办人员 凶 与相关商家联系补开了 享 明细单据；同时我们还 桥 修订了财务报销办法， 溪 并进一步规范了办公用 宝 品的购置及管理，购置 潭 了办公用品和低值易耗 粤 品领用台帐，印制了《 质 办公用品收发登记簿》 离 ，对批量购置的办公用 亩 品、低值易耗品和进行 杂 了出入库管理。

　 3 哉 ．管理进一步加强公务 协 招待管理，严格控制招 砧 待标准和陪餐人数，按 淑 照省局财务制度管理规 会 定，从严控制招待费支 咖

　出额度。

　 4．关于 蛛 超越权限处理固定资产 掸 的问题，我们组织财务 滚人员认真学习了了《x 御 x 系统资产管理办法》 避 ，加强财务人员与资产 氨 管理人员的协调配合， 懈 搞好固定资产管理工作 攻 ，做好资产处置前的评 竟 估工作，及时上报上级 音 机关审批，并

　做好处置 仲 资金的入帐事宜，切实 垣 保障资金的真实性和安 愿 全性。

　 二、管理方 硫 面存在的问题。关于 X 螟 X 年度存在地问题，我 较 们对人员进行了业务培 栈 训，要求他们严格按照 央 有关文件办理发票代开 柠 业务，杜绝不规范现象 么 的发生。

　 在今后工 老 作中，我局进一步建立 禁 健全内部控制制度，加 鸳 强内部控制制度的落实 玛 与监督，同时将加强财 礁 务人员、资产管理人员 釉 的业务培训，提高其业 再 务素质，严格执行财务 寡 管理制度，使我局的会 眨 计基础工作制度化、规 柄 范化。

篇四：审计整改检查工作办法

整改方案和整改措施

　审计整改方案和整改措施浦东新区审计局：

　关于浦审报〔2018〕53 号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府，浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇依照《关于进 1 步加强审计整改工作的实行意见》(浦委办发〔2015〕26 号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求，针对《审计报告》所反应的相干问题，我镇高度重视，专题部署，明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，现将整改方案报告以下。

　1、加强领导，镇主要领导挂帅督办 ?

　为把审计整改各项意见和建议落到实处，依照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。

　2、专题部署，上下构成思想共鸣 ?

　我镇主要领导高度重视审计整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到《审计报告》后的第 1 时间，于 2018 年 12 月 21 日组织召开书记专题会研究审计整改方案，于 2018 年 12 月 24 日召开党委会(触及整改的相干职能部门负责人全部列席会议)，专题研究部署审计整改工作。会议要求，1 是明确整改原则，对审计发现需要整改的问题，必须“新官理往事”，做到不讲困难、不找理由、不打折扣，严格依法依规完全整改。镇各分管领导要实行“1 岗双责”，及时调和并催促所分管部门单位的整改工作。2 是及时整改到位，触及整改牵头部门

　在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等，并于 3 个月内整改终了。3 是举 1 反 3 严管，严格从源头上、机制上举 1 反 3，加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆背整治、带征土地的规范和依法依规管理上，不但要建章立制，而且在履行落实上必须到位。对整改不到位及背规背纪单位及个人，坚决查处。

　3、落实责任，确保整改措施到位 ?

　进程中，镇主要领导屡次召开专题会议，推动《审计报告》所反应的问题的即知即改和整改落实，逐 1 明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人，要求彻彻底底依照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的本源，采取有力措施加以整改和解决。同时，依照肯定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核后构成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。

　4、具体实行，整改方向清晰明确 ?

　此次经济责任审计共发现问题 27 个，主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等 4 个方面。另外，对《审计报告》中 3 个其他需揭露事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“1岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30 个问题中 13 个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率 43.3%;16 个问题在整改进程中，1 个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行，所有可解决问题将于 2019 年 3 月底前完成整改。具体内容详见：《2018 年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。

　?

　5、举 1 反 3，严肃各项制度和纪律 ?

　镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的，查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进 1 步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可履行、有制度必履行，确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。

　审计整改方案和整改措施县审计局：

　依照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对比问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告以下：

　1、党委重视，严格落实各项整改 ?

　局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前 1 项重大政治任务、1 项重中之重工作来抓，牢固建立“4 个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深入剖析反思，全面举 1 反 3，坚决贯彻推动，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。

　1 是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相干科室负责人及食粮收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改进程中的工作督查、兼顾调和和催促推动。

　2 是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析本源、反思检讨，从思想上进 1 步提高认识、端正态度，在彻彻底底、全面

　扎实抓好整改落实上构成共鸣、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。

　3 是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员实行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改进程中的问题，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

　2、聚焦问题，按时高质量完成整改内容 ?

　(1)部份重点建设项目未达年度计划建设进度 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实行方案》，加快推动项目建设。1 是要求项目业主单位要依照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，依照既定目标完成形象进度计划。2 是要求相干责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中阻塞”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度以下：

　2017 年县重点工程情况：1、3 江商务区基础设施道路网 1 期是打包项目，共 9 条道路，包括楠瓯大道、江东南大学道、3 江大道等。2017 年开始列为县重点开工项目，2017、2018 年均未开工，目前楠瓯大道、3 江大道征地拆迁部份完成，加快施工图等前期审批，计划2019 年 6 月份开工。2、桥下教玩具孵化园 2017 年列为县重点开工项目，2017 年未开工。实际开工为 2018 年 10 月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约 15000 万元。

　2018 年县重点工程情况：1、永嘉县食粮储备仓库 2 期，2018

　年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：2018 年列为省、市重点开工项目，因项目触及约 17.5 公顷永久性基本农田，现阶段土地预审没法获批，展开摹拟审批程序。正在向省交兵办与国家交兵办争取列入战备公路中期调剂计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸 2 期及防洪堤工程：2018 年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下 1 步准备完成社会资本招投标。目前在积极与成心向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：2018 年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，完成招标。

　(2)公益性公墓价格定价管理工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1 是联合民政部门展开了殡葬服务收费专项检查，对我县 10 家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓 3 家，镇级公益性公墓 2 家，村级公益墓地 2 家。其中，3 家经营性公墓对外销售均已做明码标价。2 是对 7 家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提示告诫，并要求各单位依照要求上报材料进行价格审批。3 是对县内已完工或竣工的公墓进行调查，催促经营方提供合法的本钱核算资料，核定销售价格后再销售。

　(3)散装水泥专项资金清退不及时 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退 1 直高度重视，2015 年散办对 2013 年之前的预收项目进行集中清算，在《本日

　永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐 1 通知交款单位及时来办理结算手续。2016 年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的缘由是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等缘由。2019 年展开散装水泥专项资金集中清算行动，力争在 2019 年底将余额减少 1 半。清算工作分两步走：1 是对历年结余的项目依照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。2 是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3 月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。5 月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部份手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清算结算。) ?

　(4)个别项目预算履行率低 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校订，最后报单位党委研究肯定。

　(5)对下属企业监管不到位 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：结合这次整改 11 月 28 日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12 月 10 日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。

　1、催促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提示谈话。

　2、加快资产确权登记。2018 年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下 1 步将讨论出台《永嘉县国有食粮企业资产租赁管理

　暂行办法》，确保国有资产不流失。

　(6)编外用工未审批 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：1 是取消了原有劳务人员签订劳务合同;2 是与编办积极对接申请临时用工 1 名。

　3、单位存在的其它问题和审计处理意见 ?

　(1)政府投资项目竣工验收工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：根据林万乐县长领导指示抄告〔2019〕42 号的指示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》(永嘉审计专报第 2 期)提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区履行情况和相干政策文件展开调研，现已构成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再依照相干文件落实工作。

　(2)来往款项长时间未进行清算及固定资产未清算调剂，账实不符问题 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1、肯定分管领导及牵头科室对未清算的来往款项进行梳理汇总，已汇总 140 多条;2、责任落实。对涉食粮企业经费由食粮分管领导抓落实;综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任;3、对固定资产进行清算，应报废未报废的资产进行梳理，总计 70 多个，金额 60 多万，目前已汇报并向相干部门备案要求注销。

　(3)食粮储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收 ?

　整改情况：正在整改。

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　主要措施：该工程还没有办理工程结算，主要缘由是原始资料不完全，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调剂、土石方种别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于2019年1月30 日召开关于永嘉县食粮储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并构成专家和部门意见。下步将展开工程变更联系单的审批、概算的调剂、决算报告的审计，完成结算。

篇五：审计整改检查工作办法

定的获奖结果在省教育行政部门网站上公示 10 El 。任 何单位和个人对评审结果有异议的， 可以在评审结果公示期 内以书面形式实名向省级教育行政部门提出， 由评审委员会 裁定 。

　第十三条省级教学成果奖每两年评审一次， 设奖总数 不超过 200 项。其中， 特等奖授予比例原则上不超过 12％，

　一等奖授予比例原则上不超过 26％。

　第十四条 申报国家级教学成果奖， 从省级教学成果特 等奖、 一等奖中择优推荐。

　第十五条省级教学成果奖的奖金由省人民政府设立 专项资金支付。各高等学校也要给予获奖者相应的奖励。

　第十六条省级教学成果奖的奖金， 归项 目获奖者所 有， 任何单位或个人不得截留。

　第十七条凡属弄虚作假或剽窃他人成果的， 在颁奖之 前发现的， 取消其申请资格； 已完成奖励的， 由授奖单位撤销 奖励， 责成有关单位协助收回证书、 追缴奖金， 并依据有关规 定给予行政或纪律处分。

　第十八条本办法 自2013 年2 月 1

　Et施行。1993 年 9 月 l3 日省人民政府办公厅发布的《 关于设立陕西省普通高 校优秀教学成果奖的通知》 同时废止。★

　陕西省人民政府办公厅关于 印发省审计整改工作暂行办法的通知 陕政办发(2012] 124 号 各 市、 县 、 区人 民政府 ， 省人 民政府各 工作部 门、 各直属机构 ：

　《 陕西省审计整改工作暂行办法》已经省政府同意， 现印发给你们 ， 请认真贯彻执行。

　陕西省人 民政府 办公厅 2012 年 12 月 31 日

　陕西省审计整改工作暂行办法 第一条为强化审计监督职能， 加大审计查出问题的整 改力度 ， 维护财政经济秩序 ， 提高财政资金使用效益 ， 促进廉 政建设 ， 保障我省经济健康发展 ， 根据《 中华人民共和国审计 法》 等有关法律法规 ， 结合我省实际， 制定本办法。

　第二条本办法适用于依法接受审计监督的全省各级 人民政府及其各部门、 国有金融机构、 企业事业组织和其他 依法应当接受审计的部门、 单位， 以及有责任协助执行审计 整改工作的部门、 单位。

　第三条本办法所称审计整改， 是指被审计单位及其相 关部门对审计机关出具的审计报告、 审计决定书、 审计建议 书以及审计移送处理书中指出的问题 ， 进行纠正、 查处、 完善 制度和改进工作的行为。

　第四条审计整改的内容包括：

　<陕西省人民政府公报) 201 3 年第 4 期 ( 一)依法执行审计决定书的各项处理、 处罚决定， 纠正 违法违规行为， 对相关事项进行处理、 整顿和改进；

　( 二) 落实审计报告提出的审计意见， 查错纠弊， 建章立 制， 堵塞漏洞 ， 加强管理， 改进工作 ；

　( 三) 根据审计机关的处分建议或移送处理书， 对相关责 任人员给予纪律处分或追究刑事责任；

　( 四)采纳审计建议书提出的建议， 制订并落实相关改进 措施。

　第五条被审计单位及其相关部门对审计机关依法出 具的审计报告、 审计决定书或审计建议书， 应及时执行 ， 对审 计指出的问题应逐一整改落实。

　被审计单位及其相关部门应按照时限要求向审计机关 报送审计整改结果报告。整改报告内容应包括审计决定 的 - - · ——4 7 — --— —

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　落实情况， 审计建议的采纳情况， 对审计指出问题的纠正情 况， 对有关责任部门、 责任人的处理结果， 未整改到位的原因 及下一步整改措施等。

　第六条审计整改的直接责任主体是被审计单位。被 审计单位主要负责人是审计整改的第一责任人。

　第七条全省各级政府对审计整改工作负领导责任， 将 审计整改纳入政府议事 日程。每年召开 1 至2 次政府常务 会议或专题会议， 听取审计机关审计情况和审计整改结果汇 报， 安排部署审计和审计整改工作等。

　政府常务会议或专题会议 由省( 市、 县、 区) 长或协助分 管审计工作的副省( 市、 县、 区) 长主持召开， 监察、 发展改革 、

　财政、 人力资源社会保障、 审计、 国有资产管理、 政务督查等 有关部门及当年被审计的部门和单位参加， 必要时邀请纪 检 、 组织和检察、 法院等部门参加。

　第八条政府领导成员负责分管部门、 行业及单位的审 计整改工作 ， 指导、 督促和检查审计整改各项措施的落实。

　第九条审计机关提交政府的重大审计事项结果报告 的整改工作 ， 涉及多个部门和单位的， 由政府主管领导或秘 书长( 办公室主任) 负责协调， 明确相关部门、 单位的整改责 任 和要求。

　第十条政府常务会议或专题会议确定的审计整改事 项 ， 政府领导作出重要批示的审计整改事项， 列为政府督查 室督办检查事项 ， 定期督办通报落实情况。

　第十一条被审计单位的上级主管部门和履行出资人 职责的部门， 应根据审计机关出具的审计报告、 审计决定书 等， 及时督促被审计单位进行整改， 对违纪违规行为责任人 按照有关规定进行责任追究和处理。

　第十二条政府相关部门应按照各 自职责， 协助落实审 计意见和决定， 并在规定的时限内将协助落实和执行 、 处理 处罚情况书面告知审计机关。

　财政部门应根据审计机关出具的审计报告、 审计决定书 等， 强化预算管理和约束， 理顺财政管理体制机制。对被审 计单位违反国家规定 的财政收支 、 财务收支行为 ， 及时采取 暂停拨付 、 扣减和收回等措施。

　发展改革、 住房城乡建设等部门应根据审计机关出具的

　审计决定书等， 对需要清理、 调整、 补办手续或停止的政府投 ．．．——4 8 ． ． ． — —

　资和以政府投资为主的建设项 目， 进行调整和处理， 对违反 基本建设程序、 违规招投标等行为依法予以查处。

　税务部门应根据审计机关出具的审计报告、 审计决定书 等， 完善相关税收规章制度， 强化税收征管， 依法足额征收税 款。

　工商部门应根据审计机关出具的移送处理书， 对虚报注 册资本、 抽逃出资以及违规经营等其他违反工商行政管理法 律法规的行为进行查处。

　监察、 人事和有关执纪执法部门应根据审计机关出具的 移送处理书， 对涉及的违法违纪案件线索及时查处， 按照有 关规定给予相关责任人纪律处分和追究法律责任。

　第十三条审计机关应建立审计整改检查机制 ， 督促被 审计单位和相关单位进行整改。对没有整改或没有完全整 改的事项， 依法采取必要措施。对不执行审计决定的被审计 单位， 审计机关应当责令限期执行 ， 必要时进行专项跟踪审 计。逾期仍不执行的， 审计机关可以申请人民法院强制执 行， 建议有关主管机关 、 单位对相关责任者给予处分。

　第十四条审计机关每年汇总审计查出问题的整改情 况 ， 向本级政府报送整改情况的报告。

　各级政府每年 向同级人 大常 委会报告 审计整 改工作 情 况 。

　审计机关要将被审计单位及相关部门、 单位的整改情况 向社会公告 。

　第十五条被审计单位 、 审计机关及相关部门， 应积极 接受和配合人大常委会及其有关委员会就审计整改工作进 行的监督 检查 和视 察、 询问工作。

　第十六条审计整改落实情况列入被审计单位主要领 导干部履行经济责任和单位年度 目标责任考核内容。

　第十七条政府将审计整改纳入行政问责机制。对不 按规定要求和期限进行审计整改， 以及未履行管理及监督职 责的部门、 单位和领导干部， 给予批评教育， 责令改正。

　对拒绝、 拖延整改， 或整改落实不力而导致违法违规问 题屡查屡犯， 造成重大损失或影响的， 审计机关 、 政务督查等 部门按照有关规定， 提请纪检监察、 组织人事部门对有关责 任人进行问责 ， 追究其直接责任和管理责任。

　第十 八条本办法 自2013 年 1月 1 日起施行 。★ 《 陕西省人民政府公报)2o13 年第 4 期

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