经济责任审计整改落实情况报告8篇
经济责任审计整改落实情况报告8篇经济责任审计整改落实情况报告 经济责任审计报告(共7篇) 任期经济责任审计结果的报告 威海市委组织部： 根据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计下面是小编为大家整理的经济责任审计整改落实情况报告8篇,供大家参考。
篇一：经济责任审计整改落实情况报告
责任审计报告(共 7 篇)任期经济责任审计结果的报告
威海市委组织部：
根据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计组，自**年*月**日至*月**日，对单位原局长**同志任期经济责任进行了送达审计。
**单位是正处级行政单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条管理，财务独立核算。
**同志自**年*月担任该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段的限制，对应收款 **户，计**万元，未能实施详细的审计， 对**项目采用了**中介组织的审计结论。
审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下：
一、主要业绩
**同志任职期间，于*年将《**日报》由 4 开 4 版小报扩为对开 4 版大报，*年又扩为对开 8 版；**年自筹资金创
办《**晚报》，**年将晚报由 4 开 8 版扩为 4 开 16 版；先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量一直保持在
**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。***收入由**年的**万元逐年递增到**年的**万元，增长了*倍；任期内，**报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的基础上，累计向国家上缴税费**万元；从业人员由**年的**人增加到**年的**人，增长了近*倍。
任职期内，利用自筹资金**万元、财政补贴专项设备款**万元和银行贷款**万元，征地**亩，建起了**万平方米的**大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了**万平方米**户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。
**同志离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**万元。审计净调增
额分别为**万元、**万元、**万元；调增率分别为**%、**%、**% 。任职期间累计实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增额分别为**万元、**万元；调增率分别为**%、**%；收支相抵结余**万元。累计结余**万元。
二、审计发现的主要问题
违反财经法规的问题
1.截留财政收入**万元。止**年*月末，将收取的**费**万元转入**账户，未按规定及时上缴财政。
2.无证收费**万元。**年*月至**年*月，收取**费**万元。
3.私设小金库**万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**万元账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止**年*月末结余**万元。
4.任期内漏交各种税费**万元。
内部管理方面的问题
1.有纠纷的资产**万元。**年*月至**年*月购买土地**亩，计**万元，但没有土地所有权，**年*月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。
2.不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。经审计调查，已有**万元因欠款户濒临破产而难以收回。
3.担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有**万元未偿还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。
**同志违反廉正规定的问题
1.挪用资金**万元，**年*月，未经集体研究**同志借
出资金**万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回。
2.违规报销费用**万元。**同志任职期间，报销
没有经手人的招待费**万元，经审计调查，为个人因私开支。
3.其他问题。
上述问题根据有关规定已处理。
列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。
三、审计评价意见
**同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身发展增加**万元。
任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。
本次审计调增资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计
资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，**同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费**万元、**管理方面的问题，**同志应负主要直接责任；对
**问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，**同志应负领导和管理责任。
四、审计建议
审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议
xxxxxx 有限责任公司董事长 任期经济责任审计报告
xxx 审字第 0xx 号
xxxxxx 股份有限公司：
我们接受贵公司委托，于 200x 年 x 月 x 日至 200x年 x 月 x 日对 xxxx 有限责任公司董事长 xxx 任期经济责任进行了审计。审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计资料的真实性、合法性是 xxx 公司管理当局的责任，我们的责任对 xxx 总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合 xxx 公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作
为发表意见提供了合理的基础。
现将审计结果报告如下：
一、 基本情况
xxx 公司成立于 200x 年 x 月 xx 日，由 xxxxxx 股份有限公司和 xxxx 有限责任公司共同投资设立，注册资本和实收资本均为 xxxx 万元人民币，其中 xxx 现金投入 xx 万元，持股 xx；xx 公司实物投资折合人民币 xxx 万元，持股xx%。
经营范围：xx 的生产、销售；
注册地址：xx 区 xx 路 xxx 号；营业期限：30 年。
截止 200x 年 x 月 xx 日，xxx 公司拥有职工 xxx 人。
xxx 基本情况：xxx，xx 年 xx 月出生，xxx 省人，毕业于 xxx 学院会计系，xxxx 年 xx 月至 1xx 年 x 月，在 xxxx 工作；00x 年 x 月任 xxx 公司董事长，200x 年 x 月离任。
公司的结构 1. 治理结构
xxx 公司权力机构为股东会，由全体股东组成；公司设董事会，成员为 x 人，其中 xx 委派 x 名，xx 公司委派x 名；公司不设监事会，设监事成员 x 名。
2. 组织结构
公司下设研发中心、综合管理部、财务部、销售公司、生产制造部、质量管理部 x 个职能部门和 xx、xx 两个生产车间。
3. 公司管理模式
xxx 公司设立总经理 1 名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。总经理行使公司章程规定的职权。
4. 任期内审计情况
200x 年度至 200x 年度的年度报表均由 xx 会计师事务所有限责任公司进行审计，均出具了标准无保留意见审计报告。
二、 审计结果
任期初和 200x 年 x 月 x 日财务状况情况
由于 xxx 同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx 同志上任时点和 200x 年 x 月 xx 日 xxx 公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下：
1. 任期初的资产、负债、净资产情况
xxx 上任时点的资产总额为 xx 万元，包括：xxx公司投入的货币资金 xx 万元；xxx 公司投入的商品 xx 万元，固定资产 xx 万元
；无形资产使用权 xx 万元。负债 xx 万元，为 xx 公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。净资产为 xx 万元，系各股东投资。
2.00x 年 x 月 xx 日的资产总额 xx 万元，具体如下：
流动资产 xx 万元，其中：
1) 货币资金 xx 万元；) 应收票据 xx 万元；
3) 应收账款 xx 万元，主要有 xxx 有限公司 xx 万元，x) 其他应收款 xx 万元，主要有 xx 公司 xx 万元；
5) 预付账款 xx 万元，主要有预付 xxx 有限责任公司 xx 万元；) 存货 xxx 万元；
非流动资产 xx 万元，具体如下：
1) 固定资产净值 xx 万元，主要有设备和一辆汽车，原值 xxx 万元，累计折旧 xx 万元；
2) 无形资产 xx 万元，为商标使用权和财务软件摊余价值，分别 x 万元和 xx 万元。
3) 递延所得税资产 xx 万元，为按新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计入。
3. 任期末负债总额 xx 万元，具体如下：
流动负债 xx 万元，主要包括：
1) 短期借款 xx 万元，贷款人为中国工商银行股份有限公司 xx 支行，由 xxx 公司以 xx 区 xx 路 xx 号其土地使用权抵押。
2) 应付账款 xx 万元，主要有应付 xx 有限公司 xx万元 x；) 预收账款 xxx 万元，主要有预收 xx 有限公司 xx万元 x；) 应付职工薪酬 xx 万元，其中应付工资 xx 万元，应付福利费 xx
万元，工会经费 xx 万元，职工保险 xx 万元；
5) 其他应付款 xx 万元，主要有应付公司 xx 业务
经费 xx 万元等；) 其他流动负债 xx 万元，系计提未付的水电费等。
长期负债 x 万元，全部为长期借款，贷款人为中国建设银行股份有限公司 xx 支行，借款期限自 200x 年 x 月x 日至 20xx 年 xx 月 x 日，借款金额为 xx 万元，年利率为x%，分三期还本，该项借款由 xx 有限公司以其房产作抵押担保。
4. 任期末净资产为 xx 万元，具体为：
实收资本 xx 万元，xx 公司投入 xx 万元，xx 公司投入 xx 万元；
盈余公积 xx 万元，系 200x 年提取的法定盈余公积和公益金。
未分配利润 xx 万元。
任期末不良资产状况 任期内无不良资产
任期内各年度经营成果
任职期间 xxx 公司累计实现收入 xx 万元，利润总额 xxx 万元，净利润 xxx 万元。
任期内各年经营成果表：
项
目
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
主营业务利润
其他业务利润
营业费用
管理费用
年度
合计
财务费用
资产减值损失
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润总额
所得税
净利润
2、任期内各年度主要财务指标及分析 1)00x 年至200x 年 x 月主要财务指标
xxxx 有限责任公司指标分析表
比率指标
1、偿债能力比率：
资产负债比率 流动比率 速动比率
2、资产运营比率：
存货周转率 应收账款周转率 总资产周转率 流动资产周转率、获利能力比率：
销售利润率 销售毛利率 净资产报酬率 总资产报酬率
xx 年
20xx 年
注：200x 年的数据以 1-3 月数据为依据折算成全年数据计算。
2) 主要财务指标分析
①从偿债能力比率分析，xxx 公司的资产负债率逐年增高，而流动
比率和速动比率却逐年下降，企业偿债能力逐年减弱。主要原因：企业的资产总额在逐年增加，而企业的积累较小，主要靠增加负债来增加资产。
②从资产管理比率分析，存货、应收账款、流动资产、总资产的周转速度在逐年下降，其主要原因同①。
③从获利能力比率分析，公司的综合销售毛利率虽然不是太低，但逐年下降，表明经营不是很稳定，尤其是净资产报酬率、总资产报酬率较低。
3) 现金流量情况分析
任期内现金及等价物增加额为 xxx 万元，其中：经
经营活动产生的现金流量净额 xxx 万元；投资活动产生的现金流量净额 xx 万元，主要是购建固定资产；筹资活动产生的现金流量净额 xx 万元，主要是增加了短期借款 xx万元和长期借款 xxxx 万元。
从上述现金流量结构中可以看出 xxx 公司的经营活动产生的现金流量净额不乐观。
上交各项税费情况
任期内实现各项税费 xxx 万元，上交各项税费 xxx万元，从税种分析增值税和所得税所占比重较高，任期内该二种税上交数和实现数均超过总数的 xxx%，上交的税费是企业净利润的 xx 倍，任期内税费具体情况见下表：
税种
已交增值税
城建税
印花税
个人所得税
企业所得税
教育费附加
合计
任期内实现数
任期内上交数
期末余额
资本保值增值指标
任期初净资产为 xxx 万元，任期末为 xx 万元，资本保值增值率为 xxx %，实现了资本保值增值目标。
任期内完成企业经营业绩情况
由于控股公司 xxx 未下达有关经营考核指标，故对此项不便进行评价。
任期内内部控制制度的建立、健全与执行情况
xx 公司自成立以来未建立内部控制制度，公司一直参照 xx 公司的相关制度执行。
任期内重大经营决策及其经济效益情况 任期内无重大经营决策。
职工收入方面
200x年度公司在职职工实...
篇二：经济责任审计整改落实情况报告
整改报告范文 4 篇审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告]
xxx 人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在"预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费"方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照<行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照<预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照<会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据<会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建
立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
[审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的"治慢"工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把"抓落实、促发展、干到位"的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费 7 万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对"两金"未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将"过渡账户"内的"两金"全部转入财政专户。同时撤消了"两金"过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费 4500 元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了"个案化"管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持"动态管理、有进有出"的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近 9 万元，较上年增长近 5 倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起:
一是坚持社保资金"收得齐、管得住、用得好"的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
[审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"审计整改年"活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自 3 月开展"审计整改年"活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队"审计整改年"活动自查自评情况总结如下:
一、"审计整改年"活动中所取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计"免疫系统"功能，切实做到了"三个转变":由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为"审计工作就是找麻烦、整人"的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动"免疫系统"建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。2010 年支队对我大队 2008 年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有 4 张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款 30000 元没有发票以及一笔不明款 6402、39 元;固定资产帐帐之间相差 3098359 元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位 3 个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了<大队财务管理办法、<财务监督责任制度等内部管理制度。
(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达"审计整改年活动"的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了 3 篇关于"审计整改年"活动的新闻报道。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题"屡审屡犯、屡犯屡审"。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的<审计法实施条例相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全"刚性"管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝"两张皮"和"走过场"。
(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以"摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验"为基本要求，加强财务人员培训。以"请进来教"为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以"送出去学"为首选方式，将财务人员送到上级审计机关...
篇三：经济责任审计整改落实情况报告
XX 市林业局局长 XX 同志任期履行经济责任审计整改情况报告 中共 XX 市委审计委员会办公室、市审计局：根据《审计报告》（X 审行报〔2021〕8 号）的要求，针对审计报告提出的问题和意见建议，我局高度重视，立即行动，迅速部署，多措并举，按要求切实抓好整改落实工作。7 月 7 日，我局专门召开党组会议审定本整改报告。现将整改落实情况报告如下：
一、高度重视，迅速部署 针对审计报告提出的问题和意见建议，我局高度重视，立即行动，迅速部署。局主要领导负总责，明确审计整改牵头领导，负责组织、协调、指导，督促本次审计整改工作，落实相关科室负责开展具体的整改落实工作。通过对审计报告提出的 17 项问题和意见逐项逐条认真研究分析，坚持问题导向，明确整改措施，坚持立行立改，切实抓好问题和意见的具体整改落实工作。
二、多措并举，严格整改 根据局的部署要求，相关科室对照问题和意见逐项逐条认真分析研究，采取有效措施，迅速落实各项整改工作。
（一）“森林资源保护和发展目标责任制落实不到位”问题 我局认真贯彻落实《XX 省人民政府关于印发〈XX 省森林资源保护和发展目标责任制考核办法〉的通知》（X 府〔2016〕317 号）精神，紧紧围绕建设绿色生态城市的总体目标，坚决守住生态保
护底线，以林业四大重点生态工程建设为抓手，狠抓森林资源保护，广泛开展造林绿化，深入推进新一轮绿化 XX 大行动。2017 年度全省森林资源保护和发展目标责任制考核，我市的考核结果为“良好”，考核得分在全省排第 11 名，同时，我市的 X 西县因重点生态工程建设任务重、完成好、质量高，成绩突出，被省政府通报表扬。
近几年来，我市林业系统紧紧围绕市委市政府中心工作，聚焦“一城两园”，始终坚持绿水青山就是金山银山的新发展理念，切实加强森林资源保护管理，每年开展森林督查违法图斑整治，严厉打击涉林违法行为，近三年森林督查违法案件已基本清零；扎实推进重点林业生态工程建设任务，不断推进 XX 林业高质量发展，积极开展创建国家森林城市工作，为 XX 加快振兴发展提供了有力的生态支撑。
今后，我局将进一步强化责任意识，认真落实好中央、省委省政府林业政策，切实加强森林资源保护管理，扎实推进重点林业生态工程建设，提升我市森林资源保护管理水平，推动各项发展目标任务上台阶。
（二）“打击涉林违法行为和森林资源管护力度不强”问题 近年来，我局进一步加强森林资源管护工作。每年开展森林督查违法整治，严厉打击涉林违法行为，组织开展打击野生动植物违法行为，加强对野生动物的管护工作。同时，每年开展“爱鸟周”、保护野生动物宣传月、爱绿护绿等宣传普法行动，大力营造保护森林资源和野生动物的良好社会氛围。在 2016 年开展
的“严厉打击非法占用林地等涉林违法犯罪专项行动”中，我局被国家林业局授予“严厉打击非法占用林地等涉林违法犯罪专项行动基层先进集体”称号，是我省唯一荣获此项称号的林业局。今后，我局将继续加强组织协调和指导督促，严厉打击涉林违法行为，加大森林资源保护力度。
按照属地管理、分级负责，谁主管、谁负责的原则，以及推进“放管服”改革、推动执法重心下沉、提高执法效率的工作要求，一般的林业行政案件由县级林业部门办理，市级林业部门主要负责做好案件指导及重要案件的跟踪督办工作。
我局将进一步强化履职和责任担当，加强组织协调和督促指导，强化森林资源保护管理，继续组织开展涉林违法整治专项行动，严厉打击各类非法占用林地等涉林违法行为，坚决维护我市森林生态安全。
（三）
“主要领导负责单位财务审批工作不合规”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局领导班子民主议事决策制度》（X 市林党组〔2021〕13 号）和《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X 市林党组〔2021〕12 号）。其中，《XX 市林业局领导班子民主议事决策制度》规范了局重大经济事项民主集中决策机制； 《XX 市林业局财务管理暂行规定》第五条财务开支报销和审核审批程序明确了“一切开支（包括固定资产购置），实行局长负责，局分管财务领导限额审批制度。” 今后，我局将严格按照上述制度抓好执行，主要领导切实加
强监管，推进健全重大经济民主集中决策机制，提高单位财务管理水平。
（四）
“生态公益林效益补偿资金省级统筹专项经费使用超范围，涉及金额 352439.30 元”问题 我局已落实调整项目支出金额、调增基本支出的措施进行整改。
今后，我局将加强专项资金管理，严格执行有关管理规定，进一步规范生态公益林效益补偿资金省级统筹专项经费的管理 和使用，确保专项经费资金使用合法合规。
（五）
“专项资金（经费）安排和管理使用不规范，涉及金额 620.53 万元”问题 2018 年市委第三巡察组指出该问题后，我局做到立行立改，严格执行相关专项资金管理规定，督促相关单位规范管理使用林业专项资金等整改措施的落实。2019 年后省级不再返拨森林植被恢复费，森林植被恢复费归入省涉农资金。
今后，我局将加强专项资金管理，做好做细年度专项资金使用计划安排，减少后期再次安排现象；定期对项目实施和专项资金的跟踪监督检查，确保专项经费资金使用合法合规。
（六）
“财务核算以领取定额食堂补助款入账列支，支出核算不实，涉及金额 364000 元”问题 根据中共 XX 市委机构编制委员会《关于调整 XX 市森林公安机关管理体制的通知》（X 市机编发〔2020〕87 号）文件精神，市公安局森林分局已于 2020 年 12 月整建制划归市公安局管理，自
2020 年 7 月后森林分局食堂领取补助款的事情不再发生。
今后，我局将严格执行《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X市林党组〔2021〕12 号），进一步规范财务核算管理，加强入账支出单据真实性的审核工作，支出款项应以实际支出的原始凭证为报销依据，确保不再发生“以领代支”事情，完整真实反映年度财务收支情况。
（七）
“实施绿化建设工程未履行政府集中采购程序，涉及金额 172480 元”问题 近年来，我局进一步加强项目的采购管理，按照市政府集中采购目录及政府采购限额标准规定实行项目政府采购。
对审计提出的“2013 年 11 月 26 日与 XX 市仙河园林绿化工程有限公司签订了绿化施工合同书，实施了中德金属生态表面处理工业园绿化工程合同造价 172480 元，未履行政府集中采购程序事项”问题，市财政局已向我局作出《XX 市财政局关于对市林业局未按规定进行政府采购事项处理的决定书》（X 市财采决〔2021〕1 号），我局已向市财政局报告《关于财政处理决定执行情况的报告》（X 市林函〔2021〕159 号），对该事项进行了说明、表态。鉴于此，我局再次组织局干部职工学习政府采购有关政策法规，进一步强化依法办事，严格政府采购法规意识和观念。此外，印发《XX 市林业局财务管理暂行规定》，该规定第十一条明确“局的工程、项目的采购严格按照招投标、政府采购有关政策法规执行”，完善相关工作制度。
今后，我局将严格执行政府采购法规有关规定，规范政府采
购行为，确保采购行为合规合法。
（八）
“会议费管理不规范”问题 ，在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X 市林党组〔2021〕12 号），其中第六章明确规定了会议费报销的流程及单据入账相关要求；于 2021 年 7 月 8 日重新修订完善了《X 阳市林业局内部控制制度》（X 市林党组〔2021〕14 号），进一步规范内部控制管理；印发《关于市林业局内部审计工作职责事项的通知》（X 市林党组〔2021〕11 号），明确了我局科教和产业科负责内部审计工作。
今后，我局将严格执行相关制度，确保会议费报销凭证完整，会议用餐标准规范，内部控制管理及会议费财务核算行为规范。
（九）“财务审核不严，支出单据未附相关明细”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月 25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X市林党组〔2021〕12 号），其中第二章明确规定了事前审批事后报销的流程及单据的相关要求；于 2021 年 7 月 8 日重新修订完善了《XX 市林业局内部控制制度》（X 市林党组〔2021〕14 号），进一步规范内部控制管理。通过严格执行，把好原始凭证报销审核关。
今后，我局将认真执行相关规定，严格按照《中华人民共和国会计法》第十四条和《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）＞的通知》（财会〔2012〕21 号）第三十条规定，严把原
始凭证报销审核关，确保原始凭证合法、会计信息真实、完整，切实提高资金使用效益。
（十）“对下属单位监管不到位”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》，于 7 月8 日重新修订完善了《XX 市林业局内部控制制度》等相关制度。《XX 市林业局财务管理暂行规定》第三章明确了对下属单位监管要求，进一步完善下属单位的监管措施。
今后，我局将认真执行内部控制及监督管理相关制度，进一步加大对下属单位监督管理的力度，切实履行主管部门的职责。
（十一）“往来款长期挂账”问题 我局于 2021 年 6 月委托 XXXX 咨询公司对我局截止 2020 年9 月 30 日前所有账面应收和应付等往来款进行清理。该公司出具了《关于市林业局账面往来款清理情况的报告》，经核查，往来款项存在或是金额不对应或是记帐资料欠缺等历史遗留问题，出现债权债务人以被开除或死亡或吊销营业执照，无法进行核对和了解真实情况，无法进行核实查证，鉴于往来款项历史久远成因复杂，不宜进行抵销或核销账务处理。
今后，我局将进一步加强财务管理，强化内部控制，规范账务处理，确保不再新增应收应付款项目长期挂账问题。
（十二）“队伍管理不到位”问题 近年来，我局切实加强林业队伍建设管理工作。一是制定相关制度管人管事。自 2017 年以来，我局先后制定并印发了《X 阳
市林业局行政执法请示报告制度》、《XX 市林业局开展谈话 提醒工作方案》、《XX 市林业局党风廉政责任制》、《XX 市林业局建设项目使用林地审核审批会审制度》、《XX 市林业局审批国家级省级生态公益林采伐项目会审制度》等制度，切实加强管理。二是切实加强我局党风廉政建设，开展反腐倡廉警示活动、纪律教育月活动等专题活动，落实关键岗位人员签订《廉政承诺书》。每年局党组书记 XX 同志与局各科室、属下单位主要负责人签订了《廉政承诺书》，保证党风廉政建设和反腐败斗争各项任务的全面落实，促进林业事业的健康发展。三是通过各种会议及培训班学习，提高队伍综合素质。通过党组会议、学习中心组扩大会、党员大会、举办培训班等形式，并以党史学习教育为契机，进一步提高队伍党性修养和综合素质，激发全体党员干部干事创业热情，有力推动我市林业高质量发展。
今后，我局继续高度重视，进一步加强队伍管理，加强单位党风廉政建设和反腐败工作，推进党风廉政责任制落到实处。
（十三）“未严格执行公务接待有关规定”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X 市林党组〔2021〕12 号），第七章明确规定了我局接待费用开支的管理。
今后，我局将加强预算管理，严格执行预算规定，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不超预算安排支出。进一步加强公务接待管理，完善接待公函和清单，避免陪同人员超
标情况，规范内部控制管理，统一接待用餐标准，进一步规范公务接待财务核算行为。
（十四）“市林业局下属单位违规发放补贴”问题 有关下属单位已落实整改。今后将持续加强监管，确保不再发生违规发放补贴。
（十五）“加强财务管理和会计核算工作”建议 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，重新修订完善了《XX市林业局财务管理暂行规定》、 《XX市林业局内部控制制度》、《XX 市林业局领导班子民主议事决策制度》等相关制度。我局在党组会议开展了有关财经法规学习，并在下来的培训班中计划将财经法规培训列入培训内容。
今后，我局将继续高度重视，进一步加强财经管理工作，组织学习有关财经法规，提高遵守财经法规意识，确保经济活动合法合规，财务信息完整真实。
（十六）“加强公务支出和公款消费的管理”建议 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X 市林党组〔2021〕12 号），规范了“三公经费”及会议费报销环节、报销审批程序。
今后，我局将严格执行《XX 市林业局财务管理暂行规定》等相关制度，确保报销票据、内容和标准符合有关规定，严格按照厉行节约有关规定，做好相关经费支出预算规划，严控相 关经费支出。
（十七）"加强对独立核算下属单位的管理监督”建议 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》和《XX 市林业局内部控制制度》，加强对下属单位的管理监督，并指导独立核算下属单位结合实际制订相关的制度，进一步规范内部控制管理。印发《关于市林业局内部审计工作职责事项的通知》 （X市林党组〔2021〕11号）明确了我局科教和产业科负责内部审计工作，切实加强对独立核算下属单位的监督。我局下属单位市林科所已制订《市林业科学技术研究所财务管理制度》（X 市林科〔2021〕8 号）、《XX 市林业科学技术研究所内部控制制度》（X 市林科〔2021〕9 号）。
今后，我局将严格执行相关制度，继续加强对独立核算下属单位财务活动的管理监督，严格会计凭证审核，加强组织活动的风险控制，促进各单位财务管理规范合法。
三、完善制度，强化执行 接下来，我局将以...
篇四：经济责任审计整改落实情况报告
民〔 2012〕 53 号上海市松江区民政局落实经济责任审计整改工作方案
上海市松江区经济责任审计工作联席会议办公室:
根据区审计局对我局开展经济责任审计的《审计报告》 （ 2012 年第 16号）
和《关于要求上海市松江区民政局对党政领导干部任期经济责任审计报告进行整改的通知》（ 沪松经审通[2012] 9 号）
的精神， 局党政班子召开专题会议， 研究贯彻落实整改工作， 现将我局落实整改工作方案报告如下：
一、 对审计发现问题的整改情况 （ 一）
事业发展状况方面 第一项需整改内容：
区民政局两年里未开展对全区享受低保人员 和家庭资格进行复审检查工作, 各镇、 街道的民政办和社救所每年对已有的低保户 资格的审核工作基本流于形式， 纳入低保后未对其真实情况进行再核实， 对享受国家低保政策待遇的人员 和家庭的真实财产收入状况未能动态掌握。
整改情况：
针对以上整改内容， 区民政局下一步将从二个方面来整改落实：
一是加大对基层社会救助及收入核对工作人员的培训和业务指导，
提高业务水平， 这项工作已在分批进行中； 二是区民政局经济收入核对中心从今年 6 月 份开始已对低保对象的复审引 入了 经济状况核对机制， 以后对新增低保人员 及低保人员 复审都将进行经济状况核对。
第二项需整改内容：“霞光计划” 实事工程验收审核有待进一步加强。对五厍敬老院新增养老床位实事项目 镇出具内审机构审价报告及花桥敬老院改扩建项目 自 聘审价机构进行项目 审价。
整改情况：
根据审计提出的意见， 我们对这两个项目 重新进行了 调查核实， 证实因市政府实事补贴项目 审批要求中没有明确提出对审价的要求， 故本区在布置项目 申报时也未对此提出相关要求， 考虑到这两个项目均发生在 2009-2010 年度， 再对这两个项目 进行重新审价整改确存在困难， 我们今后一定加强实事工程的验收审核， 根据审计提出的意见， 我局已在今年 5 月 份出台了 《松江区民政局专项资金使用管理办法（ 试行）》，规范了 专项资金使用流程， 明确项目 验收条件， 要求对项目 竣工验收必须出具合法的审价报告， 确保项目 质量， 今后如果条件允许， 民政部门可以指定有资质的审价公司进行审价。
（ 二）
有关国家法律法规、 国家政策以及有关财经政策贯彻执行方面存在的问题 第一项需整改内容：
在烈士陵园基建户 中列支赴内蒙古、 赴南京雨花台、 嘉兴革命纪念馆考察费。
整改情况：
根据审计提出的意见， 我们将督促区烈士陵园进行账务调整， 这笔考察费从区烈士陵园烈士褒扬经费中归还给区烈士陵园基建户 ，今后要加强对基本建设资金使用的监督和指导， 严格按照《基本建设财务管理规定的通知》 的相关规定杜绝在基建户 中列支此类性质的费用。
第二项需整改内容：
区福利院 2011 年已列为财政全额拨款事业单位，但其当年度的事业收入未纳入收支两条线管理。
整改情况：
2011 年福利院未实行收支两条线是区财政不能提出合理的缴款办法致使我们无法实行。
根据审计提出的意见， 区民政局及时与区财政取得联系， 区财政已同意 2012 年正式进行收支两条线管理， 福利院已将 2012 年 1-6 月 的事业收入全额上缴区财政国库， 因 2011 年度财政决算已完成， 无法再对 2011 年账务进行调整和整改， 今后我们对福利院的各项收入严格按照财政收支两条线进行管理。
（ 三）
财政财务收支及资产质量方面存在的问题
第一项需整改内容：
区民政局本部账年末涉及到七大类 68 个小类民政事业项目 ， 其中累计有 56 个小类项目 结余， 有 12 个项目 超支， 当年未经财政部门审批， 对上述各项结余、 超支明细项目 资金直接进行账面调整。
整改情况：
2011 年结余项目 调整是经过区财政审批同意的， 已在提交《审计报告征求意见书回复》 时提供财政审批意见依据。
我们承认在预算调整的时效上存在偏差， 一般财政预算调整是在每年的 11 月 份左右，财政考虑民政项目 的特殊性， 同意给予年末结余调整， 根据审计提出的意见， 2012 年起我们将严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》 的相关规定， 年内及时进行预算调整， 而不应待到年末再进行调整。
第二项需整改内容：
区民政局本部预提 2010、 2011 年职工福利费 5. 83 万元， 至 2011 年末预提职工福利费结余 17. 9 万元。
整改情况：
根据审计提出的意见， 我们拟在 8 月 份对这笔预提职工福利费进行账面调整， 调入结余项目 。
第三项需整改内容：
区殡葬管理所将代管的墓地专项维护费定期存
款， 期末账面银行存款只反映存款额， 未反映到期转存利息收入。
整改情况：
我们已根据审计意见， 与银行方面取得联系， 银行已提供定期存款利息结算凭证， 我们已在《审计报告征求意见书回复》 时向审计组提供利息结算凭证复印件， 同时我们已在 6 月 份根据结算凭证进行账面会计处理， 补记了 利息收入。
第四项需整改内容：
往来账款、 投资损失未及时清理 1、 区民政局本部至 2011 年末账面反映应收物资总公司 80 万元， 原物资公司早已破产， 资金已无法收回； 长期宕账应付款项合计 111.
6 万元， 未予清理。
整改情况：
应收物资总公司 80 万元借款， 公司早已破产， 确已无法收回， 区审计局已在沪松审综(2008) 第 3 号审计报告中提出， 我局已在2008 年审计整改过程中向区国资委提交过报损申请（ 已在《审计报告征求意见书回复》 时向审计组提交了 当初申报材料复印件）， 至今未给予审批。
根据本次审计要求， 我们再收集相关材料向区财政提交处置申报。
对于长期宕账应付款项合计 111.
6 万元， 主要是以前年度应返还各街镇的福利企业退税管理费， 根据本次审计要求， 经局领导研究决定， 同意把这笔应付款项上交区财政国库， 本单位拟在 8 月 份进行财务处理。
2、 区福利彩票募捐办公室至 2011 年末账面反映应收款项合计 19. 38万元， 已无法收回， 我局在沪松审综(2008) 第 3 号审计报告中已提出， 但未整改。
整改情况：
针对区福利彩票募捐办公室账面反映应收款项未整改， 在2008 年经济责任审计整改过程中， 我们曾按照资产报损要求， 向区国资委递交了 报损材料， 但至今未给予批复， 我们已在《审计报告征求意见回
复》 过程中向审计组提交当初申报材料依据， 根据本次审计整改要求， 我们将再次收集报损材料向区财政局上报处置申请。
3、区老龄事业发展中心至 2011 年末账龄 10 年以上应收款项合计 5. 6万元， 未予清理。
整改情况：
区老龄事业发展中心至 2011 年末账龄 10 年以上应收款项合计 5. 6 万元， 我们已在 2006 年资产清产核资时向区国资委提出报损申请， 但至今未给予批复， 我们已在《审计报告征求意见回复》 过程中向审计组提交当初申报材料依据， 根据本次审计整改要求， 我们将再次收集报损材料向区财政局上报处置申请。
4、 区福利院账面反映对上海松青园林绿化工程有限公司投资款 2 万元， 该单位已停业并于 2011 年 11 月 8 日 在上海商报上刊登注销公告， 投资款已无法收回。
整改情况：
上海松青园林绿化工程有限公司因经营不善， 于 2012 年4 月 向区工商局注销工商登记， 清算注销后投资款已收回 9159. 81 元， 实际投资款损失 10840. 19 元， 确已无法收回， 对于投资损失 10840. 19 元拟在 8 月 份上报区财政申报损失（ 我们已在《审计报告征求意见回复》 时向审计组提交资产报损清算审计报告和工商注销批复书）。
（ 四）
内 部管理和控制方面存在的问题 第一项需整改内容: 一人兼顾多个账户 出纳工作； 费用支付中出现大额现金报销； 大额现金领用后不能及时处理； 未做到日 清月 结。
整改情况: 区民政局实行财务集中核算, 局本部配备一名 出纳人员 负责本部系统出纳工作, 因局财务人手紧张， 按账套分别配备出纳人员 确实有一定难度， 审计提出意见后， 局领导高度重视， 已抽调相关财务专业人
员 至财务核算中心工作， 缓解因财务人手紧张一人兼顾多个账户 出纳的问题； 对于大额现金领用后不能及时处理， 我们已根据审计提出的意见， 迅速清理了 尚未处理的现金暂支事项， 根据审计意见， 为进一步规范我局现金管理， 结合本单位实际， 制定《松江区民政局现金使用管理办法》， 要求非特殊情况各项支出须使用转账或公务卡支付， 不得使用现金支付； 另一方面加快资金结算， 及时进行账务处理， 力求做到日 清月 结。
第二项需整改内容：
现金支付手续不完整； 费用列支附件不齐， 缺必要的费用支出明细。
整改情况：
对于区民政福利企业管理站会务费列支无清单， 已与该单位核实， 确已无法提供相关支出明细。
对于区救助管理站会务支出明细、区烈士陵园加班费原始记录清单未附， 我们已在递交《审计报告征求意见回复》 时向审计组提交相关明细附件， 今后我们将严格按照《会计基础工作规范》 要求， 进一步完善我局内部控制制度， 加强日 常票据的审核， 严格杜绝不真实、 不合法及记载不准确、 不完整的原始凭据。
第三项需整改内容：
区福利院历年固定资产已停用， 因种种原因未能进行账面核销。
整改情况：
根据审计提出意见， 我们再次组织人员 对福利院已停用的资产进行核实， 核实情况已在《审计报告征求意见回复》 中说明， 下一步我们将根据区政府相关文件规定， 及时整理相关报损材料上报区财政局申请报损， 为进一步加强日 常固定资产内部管理， 今年 5 月 我局已建立了 《松江区民政局固定资产管理员 岗 位职责》 制度， 要求局属各单位安排 1-2名 固定资产日 常管理员 ， 并举办了 业务培训， 明确了 管理员 定期对固定资产进行定期清查、 盘点等工作职责。
第四项需整改内容：
区军队离休退休干部休养所 2011 年在业务招待费中列支本单位职工年夜饭及元宵节食品。
整改情况：
针对审计提出的一系列财务核算方面的问题， 我们自 接到审计报告后， 立即组织召开了 局财务人员 审计整改工作会议， 要求在全面复查的基础上再对 2012 年 1-7 月 账务核算进行一次自 查活动， 发现类似问题及时进行整改， 下一步再组织局系统财务人员 进行集中业务培训， 逐步提高我局财务人员 的业务水平。
二、 下一步整改措施 收到《整改通知》 后， 我局党政主要领导高度重视， 成立了 由局党政班子成员 组成的整改工作领导小组和局有关业务科室和基层单位行政负责人组成的工作小组， 整改工作领导小组明确责任分工， 并对整改落实工作提出要求。
工作小组迅速按照要求展开工作， 认真梳理《审计报告》 提出的问题， 分别整理出已经整改到位的问题、 尚未整改到位的问题， 分析了 不能完全整改或者无法整改事项的原因， 并根据梳理和分析的情况制定了 下一步整改方案及措施， 确保整改工作得到有力、 有序、 有效推进。
（ 一）
整改工作步骤及时间安排
（ 1）
动员 部署阶段（ 2012 年 7 月 16 日 —7 月 31 日 ）。
7 月 底， 组织召开落实经济责任审计整改工作专题会议， 通过思想发动、 政策宣传， 落实整改责任制， 要求高度重视整改工作， 确保整改工作落到实处。
局纪检监察部门、 局办公室、 财务核算中心要加强与被整改单位（ 部门）
的联系与沟通， 及时指导、 研究具体整改措施， 切实提高整改质量。
（ 2）
落实整改阶段（ 2012 年 8 月 1 日 —9 月 30 日 ）。
对审计提出的问题和建议进行认真梳理， 分析原因， 结合实际情况制定相关整改措施。
通过落实整改， 进一步完善我局各项规章制度。
一是要健全社会救助及居民经济状况核对机制， 不断完善本区社会救助政策， 推进社会救助工作公平、 公正实施。
二是要加大对《松江区民政局专项资金使用管理办法》 执行力度， 建立《松江区政府实事项目 竣工验收管理办法》， 进一步规范对政府实事项目 补贴管理， 确保项目 资金的合法、 安全、 规范运行。
三是要根据现行财经制度以及审计提出的意见， 完善我局现有内部控制制度， 加强出纳岗位工作职责监管， 建立健全我局现金管理制度， 相应建立《松江区民政局现金管理办法》， 加强公务卡使用管理。
四是要加强预算管理，严格执行财政相关制度， 按规定实施财政预算。
五是要建立《松江区民政局固定资产管理员岗位职责》 制度， 加强对固定资产的日 常管理， 提高制度的执行力， 确保我局国有资产的安全、 完整。
通过健全各项规章制度，形成以制度管人、 管事的管理机制， 从源头上有效堵塞各种漏洞， 消除潜在隐患。
（ 3）
检查反馈阶段（ 2012 年 10 月 1 日 —10 月 15 日 ）。
审计整改工作完成后， 局纪检监察、 办公室、 财务核算中心等部门将组成检查组对审计整改情况进行检查， 检查面覆盖机关和局属所有事业单位， 对未执行审计整改或整改不到位的， 要查明原因， 研究整改措施； 对整改走过场的单位或部门， 进行严肃处理， 并责令限期整改。
最后， 财务核算中心根据各单位（ 部门）
的整改情况进行整理、 汇总， 并将整改执行情况、 采纳审计报告意见及建议情况， 以及就下一步在完善制度、 建立长效机制等方面报区审计局审查。
（ 二）
工作要求 1、 加强领导， 落实责任。
各单位各部门要充分认识开展审计整改工
作的重要性和必要性， 切实加强对整改工作的组织领导， 积极配合审计机关的审计工作， 并结合工作实际， 认真改进， 确保整改工作责任落实。
2、 举一反三， 务求实效。
对审计提出的问题， 要举一反三， 汲取经验和教训， 坚持边整改边规范， 确保审计工作取得实效。
各单位要自 觉接受...
篇五：经济责任审计整改落实情况报告
审计整改情况报告****年 9 月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔****〕60 号)和《审计决定书》(红审决〔****〕25 号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：
一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义
开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。
二、审计发现的主要问题的整改情况
《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。
(一)关于漏列固定资产问题的整改
学校食堂****年购买的除尘器 3 套、锅炉 1 台、锅炉 2 台、发电机 1 台、冰箱 1 台、圆桌 1 套，培训中心 2006 年购买的数码相机 1台、记忆棒 1 支，学校****年购买数码相机 1 台、热水器 2 台，共计价值人民币 94760 元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校
对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改
对****年学校食堂会计账年末食堂收入余额 264311.21 元，将****年综合食堂收入余额 138024.75 元、管理费——卡费收入余额115689 元、其他收入余额 10541.66 元、副营业收入余额 55.8 元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改
对****年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。
(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改
学校根据审计组的意见，对****年、****两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66 元和 118902.20 元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。
三、严格财经纪律，规范财务管理
一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。
二是加强财务人员队伍建设。新增 1 名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。
三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。
今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。
学校审计整改情况报告
根据《青田县审计局专项审计调查报告》(青审报〔****〕68 号)所反映的问题，我局高度重视，精心研究，落实措施，切实加强整改工作。现将整改情况报告如下：
一、关于部分政策措施缺失，制约了学前教育事业的发展问题
关于小区配套幼儿园建设制度。现参照《浙江省住宅小区配套幼儿园建设管理办法》(浙教学前[****]82 号)和《丽水市小区配套幼儿园建设管理办法》，积极协同发改、国土资源、城乡规划、建设、房管等部门，在开展调查摸底的基础上，因地制宜地制定切实可行的《青田县住宅小区配套幼儿园建设实施办法》。
对于流动人员随迁子女入园问题。其父母或其他法定监护人需在青田县流动人口服务管理局办理取得《浙江省居住证》，可在当地就近入园。
同时，****年 5 月出台了《青田县人民政府关于加快民办教育发展的实施意见》(青政发〔****〕32 号)，加快学前教育事业的发展。
《意见》规定，普惠性民办幼儿园生均教育事业费按幼儿园等级分别给予生均事业费 15%—30%的经费补助，年度考核为优秀的补助上浮 5个百分点。经与财政局协商，将逐步提高公办幼儿园生均公用经费标准。
二、关于公办幼儿园覆盖率低的问题
按照第二轮三年行动计划安排，我县新建幼儿园 12 所、改扩建幼儿园 11 所，总建筑面积 4.2 万平方米，重点扩大城区及主要集镇学前教育资源，改造乡镇中心园办园条件，确保各乡镇至少建成 1 所普惠性等级中心园，做强做大中心园，大力发展普惠园。逐步提高公办幼儿园覆盖率。
三、关于学前教育规划布局方面的问题
结合《青田县教育事业发展“***”规划》，对我县学前教育设施布点进行专项规划编制，并进一步规范城镇住宅小区配套幼儿园建设。今年，我县计划建设(含项目前期)的幼儿园：一是公办园 4 所，即机关幼儿园、腊口镇中心幼儿园、祯埠乡中心幼儿园、仁宫乡中心幼儿园;二是民办园 3 所，即船寮镇中心幼儿园、湖口幼儿园、西门幼儿园;三是已建好的温溪镇中心幼儿园、高湾幼儿园，办成普惠性小区配套幼儿园。
四、关于民办幼儿园师资力量薄弱，教师工资偏低问题
加强幼儿教师专业化培训。制定幼儿教师培训规划，实施“集中培训+园本研修+远程网络”相结合培训。免费组织民办幼儿教师考证辅导，通过以奖代补鼓励民办幼儿园提高教师持证率，对持证率超过全县平均值的民办园，每超过一人奖补幼儿园 1 万元。
全县幼儿园非编教师工资将通过“收费标准提一点，政府补助加一点”的方法，与人力社保部门一起制定保底工资制。《青田县人民政府关于加快民办教育发展的实施意见》(青政发〔****〕32 号)文件规定，对政府购买服务的普惠性民办幼儿园，教职工的参保率必须
达到 85%以上。今年创新实施民办事业单位报备员额制度，保障编制报备员额内民办教师按规定参加事业单位社会保险(县财政补足企业保险与事业单位保险单位应缴金额的差额部分，补助金额最高达 1.5万元每人每年)。
五、关于收费方面存在的问题
油竹幼儿园的保教费减免不规范问题。审计期间油竹幼儿园就已立即纠正，已将不规范减免的 9180 元保育费全额补足上缴。
个别民办幼儿园的收费票据使用不规范，我们将加强民办幼儿园的收费管理，逐步整改。
关于温溪镇第一幼儿园保教费收费超标准问题。由于我县公办等级幼儿园收费标准没有严格按等级制定收费标准，而是按地域制定收费标准， ****年至****年 6 月，城镇公办幼儿园保教费收费标准均为 340 元/月，收费标准偏低，与兄弟县市差距大。温溪镇第一幼儿园作为省二级民办幼儿园也是参照此标准计，略有超标。但****年 7月，农村幼儿园调整了收费标准，****年秋季城镇幼儿园收费也已经调整，城镇幼儿园保教费收费标准均为 420 元/月。温溪镇第一幼儿园保教费收费也严格在此标准以内。****年秋季，我们加大对全县幼儿园收费的监管，规定了普惠性民办幼儿园的收费最高限额，严格按标准收费。
六、关于幼儿园建设方面的问题
由于县城和集镇地优质资源紧缺，供需矛盾突出，导致 2 所公办幼儿园和 1 所民办幼儿园存在班额超标现象。明年县机关幼儿园和温溪镇中心幼儿园将投入使用，将会有所缓解。温溪镇第一幼儿园是温溪镇规模最大的优质幼儿园，由于招生班额超标，导致活动室生均面积没能达标。该园****年 7 月前已做好整改。我们将定期对幼儿园的招生编班、园舍配备等情况进行检查。
今年将加快腊口镇中心幼儿园的建设进度。我们将加强对新建幼儿园的管理，确保工程完成质量。
七、关于财务管理方面存在的问题
青田县教育局滞留在县中心幼儿园的学前专项资金已于****年5月 20 日收回。
拟将出台青田县民办学校财务管理办法，加强对学前专项资金的分配和使用管理，做到专款专用，提高资金的使用效益。健全财务管理制度，规范代管费的使用，伙食费收支开设银行账户、单独核算。
篇六：经济责任审计整改落实情况报告
责任审计整改报告(共 7 篇)经济责任审计整改方案
自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。
1 三重一大
2 法律事务部门
一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告
自去年 9 月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：
1、高度重视，明确责任
按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。
2、明确方向，制定措施
针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重
一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员监督责任考核。
3、认真自查，抓好“回头看”
重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。
4、存在的不足和下一步打算
通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：
一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。
下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民
主决策公示制、
失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。
1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；
2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；
3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；
4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。
二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施
1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。
2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健
全与完善，并保障其执行。
3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对
性的深入开展普法教育。
4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。
5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。
中山街道经济责任审计落实整改措施的方案
各企事业单位、机关各科：
根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改
工作，现将落实整改的有关事项通知如下：
整改的内容
1、健全和完善重大事项内控制度。
完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；
完善财政划拨专项工作资金结转的手续。
2、严格执行内控、财经制度。
规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；
及时提供专项工作资金的结算报告；
完善固定资产的采购及审批手续。
3、严格实行会计核算。
规会计核算，正确运用会计科目；
明确开发成本，及时结转完工项目；
注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。
4、切实加强内部管理。
及时组织对往来账款的清理和账户处理；
加强对财政资金使用情况的监督；
禁止虚开发票，列支费用；
合理设置账户；
理顺直属公司投资关系；
加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。
整改意见
积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：
1、健全和完善内控制度
一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。
2、加强对内控、财经制度执行情况的监督
一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质
一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理
一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归
并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。
整改要求
1、组织实施
成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。
2、整改时间安排
本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日起三个月之内完成。具体分五个阶段：
动员部署阶段
通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。
街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。
落实整改阶段
落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于 2009 年 9 月 20 日前报街道落实审计整改工作办公室。
整改情况的检查阶段
落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。
整改情况落实的反馈阶段
街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。
整改情况的督查回阶段
区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。
***公司***同志
经济责任审计报告
****省国有资产经营管理委员会：
根据《中央企业经济责任审计管理暂行办法》、国资厅评价[200*] * *号审计通知书和国资委对企业负责人管理的有关要求，200*年*-*月，国资委组织对***公司董事长***同志任职期间履行经济责任情况进行了任期审计。审计期间为 200*年*月至 200*年*月。***公司对其所提供的与审计相关的资料的真实性和完整性作出了书面承诺。本次审计工作得到了***公司及***同志的积极配合。现出具审计报告如下：:
一、基本情况。
****同志和****企业及本次审计的基本情况。
企业基本情况：
2002 年 1 月，***省国有资产管理委员会下发***国资办发［2002］年***号文件将***煤矿电机厂等六家企业的净资产上划成立***煤炭实业集团有限责任公司。法定代表人：***，注册资本：人民币***万元，单位性质：有限责任，经营范围：国有资产经营，煤矿机械设备，煤炭销售，机械电子设备、汽车配件、电线电缆、金属材料、建筑材料、化工原料及产品、计算机、农副产品销售，网络系统软件开发。截止 2006 年末***煤炭实业集团有限责任公司在册职工人数***人，离退休人员合计***人，其中：离休***人，退
休***人。
企业财务状况：
截止**年**月**日，**煤炭实业集团有限责任公司及其拥有控股企业 7 户、参股企业 20 户、下属独立核算单位 7 户的资产总额**万元；负债总额**万元；所有者权益**万元；任职期间实现销售收入**万元，利润总额**万元。
****同志简介：性别：男，出生于***年***月，文化程度研究生。从***年***月
至***年***月期间，先后在***公司、***公司、担任的***、***的职务。
***年***月至***年***月，****同志在***公司担任***的职务的同时兼任***子企业负责人，主管***工作。
审计工作组织情况：
纳入此次经济责任审计范围的有***公司、***公司***公司***公司*户，占被审计企业总户数的***%；资产量合计***元，占被审计企业资产总额的***%。
审计项目组自***年***月***日至***年***月***日分准备、实施、报告三个阶段实施并完成具体审计工作，其中：
***月***日至***年***月***日为准备阶段，完成工作包括确认任务、业务培训、进驻企业、审前调查、收集资料、修改完善审计方案等。
***月***日至***年***月***日为实施阶段。完成工作包括：财务收支真实性审计、资产质
量审计、经营成果审计、经营合规合法性审计等内容。***月***日至***年***月***日为报告阶段。完成工作包括：形成财务基础审计报告初稿，并征求各方面意见，修改报告初稿，形成正式财务基础审计报告。
在核实企业财务收支状况的基础上，重点核实企业负责人任职期间资产质量变动情况，特别是任职期间不良资产的变动情况；企业的重大投资项目和经营决策过程是否合法合规；实际业绩利润的会计分期是否正确。
在财务基础审计工作的基础上，统一国有资本保值增值基础数据等数据的计算口径；采用重点分析影响国有资本保值增值等基础数据的主客观变动因素，同时结合职工访谈及发放调查问卷、专家定性评议等方式完成绩效评价工作。
企业财务绩效分析。
审前财务数据
截至***年***月***日，***公司汇总资产负债表列示：资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。
***年***月至***年***月，**公司汇总利润及利润分配表列示：主营业务收入***元；利润总额***元；净利润***元。明细详见附表_***。
审后财务数据情况
截至***年***月***日，***公司汇总资产负债表列示：资产合计***元；负债合计***元；所有者权益***元。
***年***月至***年***月，***公司汇总利润及利
润分配表列示：主营业务
收入***元；利润总额***元；净利润***元。明细详见附表_*** 审计调整、汇总情况
①审计范围调整情况。
贵***委托我所对***...
篇七：经济责任审计整改落实情况报告
XX市林业局局长XX同志任期履行经济责任审计整改情况报告 中共 XX 市委审计委员会办公室、市审计局：根据《审计报告》（X 审行报〔2021〕8 号）的要求，针对审计报告提出的问题和意见建议，我局高度重视，立即行动，迅速部署，多措并举，按要求切实抓好整改落实工作。7 月 7 日，我局专门召开党组会议审定本整改报告。现将整改落实情况报告如下：
一、高度重视，迅速部署 针对审计报告提出的问题和意见建议，我局高度重视，立即行动，迅速部署。局主要领导负总责，明确审计整改牵头领导，负责组织、协调、指导，督促本次审计整改工作，落实相关科室负责开展具体的整改落实工作。通过对审计报告提出的 17 项问题和意见逐项逐条认真研究分析，坚持问题导向，明确整改措施，坚持立行立改，切实抓好问题和意见的具体整改落实工作。
二、多措并举，严格整改 根据局的部署要求，相关科室对照问题和意见逐项逐条认真分析研究，采取有效措施，迅速落实各项整改工作。
（一）“森林资源保护和发展目标责任制落实不到位”问题 我局认真贯彻落实《XX 省人民政府关于印发〈XX 省森林资源保护和发展目标责任制考核办法〉的通知》（X 府〔2016〕317号）精神，紧紧围绕建设绿色生态城市的总体目标，坚决守住生
态保护底线，以林业四大重点生态工程建设为抓手，狠抓森林资源保护，广泛开展造林绿化，深入推进新一轮绿化 XX 大行动。2017 年度全省森林资源保护和发展目标责任制考核，我市的考核结果为“良好”，考核得分在全省排第 11 名，同时，我市的 X 西县因重点生态工程建设任务重、完成好、质量高，成绩突出，被省政府通报表扬。
近几年来，我市林业系统紧紧围绕市委市政府中心工作，聚焦“一城两园”，始终坚持绿水青山就是金山银山的新发展理念，切实加强森林资源保护管理，每年开展森林督查违法图斑整治，严厉打击涉林违法行为，近三年森林督查违法案件已基本清零；扎实推进重点林业生态工程建设任务，不断推进 XX 林业高质量发展，积极开展创建国家森林城市工作，为 XX 加快振兴发展提供了有力的生态支撑。
今后，我局将进一步强化责任意识，认真落实好中央、省委省政府林业政策，切实加强森林资源保护管理，扎实推进重点林业生态工程建设，提升我市森林资源保护管理水平，推动各项发展目标任务上台阶。
（二）“打击涉林违法行为和森林资源管护力度不强”问题 近年来，我局进一步加强森林资源管护工作。每年开展森林督查违法整治，严厉打击涉林违法行为，组织开展打击野生动植物违法行为，加强对野生动物的管护工作。同时，每年开展“爱鸟周”、保护野生动物宣传月、爱绿护绿等宣传普法行动，大力营造保护森林资源和野生动物的良好社会氛围。在 2016 年开展的“严
厉打击非法占用林地等涉林违法犯罪专项行动”中，我局被国家林业局授予“严厉打击非法占用林地等涉林违法犯罪专项行动基层先进集体”称号，是我省唯一荣获此项称号的林业局。今后，我局将继续加强组织协调和指导督促，严厉打击涉林违法行为，加大森林资源保护力度。
按照属地管理、分级负责，谁主管、谁负责的原则，以及推进“放管服”改革、推动执法重心下沉、提高执法效率的工作要求，一般的林业行政案件由县级林业部门办理，市级林业部门主要负责做好案件指导及重要案件的跟踪督办工作。
我局将进一步强化履职和责任担当，加强组织协调和督促指导，强化森林资源保护管理，继续组织开展涉林违法整治专项行动，严厉打击各类非法占用林地等涉林违法行为，坚决维护我市森林生态安全。
（三）
“主要领导负责单位财务审批工作不合规”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局领导班子民主议事决策制度》（X 市林党组〔2021〕13 号）和《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X 市林党组〔2021〕12 号）。其中，《XX 市林业局领导班子民主议事决策制度》规范了局重大经济事项民主集中决策机制；《XX市林业局财务管理暂行规定》第五条财务开支报销和审核审批程序明确了“一切开支（包括固定资产购置），实行局长负责，局分管财务领导限额审批制度。” 今后，我局将严格按照上述制度抓好执行，主要领导切实加
强监管，推进健全重大经济民主集中决策机制，提高单位财务管理水平。
（四）
“生态公益林效益补偿资金省级统筹专项经费使用超范围，涉及金额 352439.30 元”问题 我局已落实调整项目支出金额、调增基本支出的措施进行整改。
今后，我局将加强专项资金管理，严格执行有关管理规定，进一步规范生态公益林效益补偿资金省级统筹专项经费的管理 和使用，确保专项经费资金使用合法合规。
（五）
“专项资金（经费）安排和管理使用不规范，涉及金额 620.53 万元”问题 2018 年市委第三巡察组指出该问题后，我局做到立行立改，严格执行相关专项资金管理规定，督促相关单位规范管理使用林业专项资金等整改措施的落实。2019 年后省级不再返拨森林植被恢复费，森林植被恢复费归入省涉农资金。
今后，我局将加强专项资金管理，做好做细年度专项资金使用计划安排，减少后期再次安排现象；定期对项目实施和专项资金的跟踪监督检查，确保专项经费资金使用合法合规。
（六）
“财务核算以领取定额食堂补助款入账列支，支出核算不实，涉及金额 364000 元”问题 根据中共 XX 市委机构编制委员会《关于调整 XX 市森林公安机关管理体制的通知》（X 市机编发〔2020〕87 号）文件精神，市公安局森林分局已于 2020 年 12 月整建制划归市公安局管理，
自 2020 年 7 月后森林分局食堂领取补助款的事情不再发生。
今后，我局将严格执行《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X市林党组〔2021〕12 号），进一步规范财务核算管理，加强入账支出单据真实性的审核工作，支出款项应以实际支出的原始凭证为报销依据，确保不再发生“以领代支”事情，完整真实反映年度财务收支情况。
（七）
“实施绿化建设工程未履行政府集中采购程序，涉及金额 172480 元”问题 近年来，我局进一步加强项目的采购管理，按照市政府集中采购目录及政府采购限额标准规定实行项目政府采购。
对审计提出的“2013 年 11 月 26 日与 XX 市仙河园林绿化工程有限公司签订了绿化施工合同书，实施了中德金属生态表面处理工业园绿化工程合同造价 172480 元，未履行政府集中采购程序事项”问题，市财政局已向我局作出《XX 市财政局关于对市林业局未按规定进行政府采购事项处理的决定书》 （X 市财采决〔2021〕1 号），我局已向市财政局报告《关于财政处理决定执行情况的报告》（X 市林函〔2021〕159 号），对该事项进行了说明、表态。鉴于此，我局再次组织局干部职工学习政府采购有关政策法规，进一步强化依法办事，严格政府采购法规意识和观念。此外，印发《XX 市林业局财务管理暂行规定》，该规定第十一条明确“局的工程、项目的采购严格按照招投标、政府采购有关政策法规执行”，完善相关工作制度。
今后，我局将严格执行政府采购法规有关规定，规范政府采
购行为，确保采购行为合规合法。
（八）
“会议费管理不规范”问题 ，在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6月 25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X市林党组〔2021〕12 号），其中第六章明确规定了会议费报销的流程及单据入账相关要求；于 2021 年 7 月 8 日重新修订完善了《X 阳市林业局内部控制制度》（X 市林党组〔2021〕14 号），进一步规范内部控制管理；印发《关于市林业局内部审计工作职责事项的通知》（X 市林党组〔2021〕11 号），明确了我局科教和产业科负责内部审计工作。
今后，我局将严格执行相关制度，确保会议费报销凭证完整，会议用餐标准规范，内部控制管理及会议费财务核算行为规范。
（九）“财务审核不严，支出单据未附相关明细”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月 25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X市林党组〔2021〕12 号），其中第二章明确规定了事前审批事后报销的流程及单据的相关要求；于 2021 年 7 月 8 日重新修订完善了《XX 市林业局内部控制制度》（X 市林党组〔2021〕14 号），进一步规范内部控制管理。通过严格执行，把好原始凭证报销审核关。
今后，我局将认真执行相关规定，严格按照《中华人民共和国会计法》第十四条和《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）＞的通知》（财会〔2012〕21 号）第三十条规定，严把
原始凭证报销审核关，确保原始凭证合法、会计信息真实、完整，切实提高资金使用效益。
（十）“对下属单位监管不到位”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》，于 7月8日重新修订完善了《XX市林业局内部控制制度》等相关制度。《XX 市林业局财务管理暂行规定》第三章明确了对下属单位监管要求，进一步完善下属单位的监管措施。
今后，我局将认真执行内部控制及监督管理相关制度，进一步加大对下属单位监督管理的力度，切实履行主管部门的职责。
（十一）“往来款长期挂账”问题 我局于 2021 年 6 月委托 XXXX 咨询公司对我局截止 2020 年 9月 30 日前所有账面应收和应付等往来款进行清理。该公司出具了《关于市林业局账面往来款清理情况的报告》，经核查，往来款项存在或是金额不对应或是记帐资料欠缺等历史遗留问题，出现债权债务人以被开除或死亡或吊销营业执照，无法进行核对和了解真实情况，无法进行核实查证，鉴于往来款项历史久远成因复杂，不宜进行抵销或核销账务处理。
今后，我局将进一步加强财务管理，强化内部控制，规范账务处理，确保不再新增应收应付款项目长期挂账问题。
（十二）“队伍管理不到位”问题 近年来，我局切实加强林业队伍建设管理工作。一是制定相关制度管人管事。自 2017 年以来，我局先后制定并印发了《X 阳
市林业局行政执法请示报告制度》、《XX 市林业局开展谈话 提醒工作方案》、《XX 市林业局党风廉政责任制》、《XX市林业局建设项目使用林地审核审批会审制度》、《XX 市林业局审批国家级省级生态公益林采伐项目会审制度》等制度，切实加强管理。二是切实加强我局党风廉政建设，开展反腐倡廉警示活动、纪律教育月活动等专题活动，落实关键岗位人员签订《廉政承诺书》。每年局党组书记 XX 同志与局各科室、属下单位主要负责人签订了《廉政承诺书》，保证党风廉政建设和反腐败斗争各项任务的全面落实，促进林业事业的健康发展。三是通过各种会议及培训班学习，提高队伍综合素质。通过党组会议、学习中心组扩大会、党员大会、举办培训班等形式，并以党史学习教育为契机，进一步提高队伍党性修养和综合素质，激发全体党员干部干事创业热情，有力推动我市林业高质量发展。
今后，我局继续高度重视，进一步加强队伍管理，加强单位党风廉政建设和反腐败工作，推进党风廉政责任制落到实处。
（十三）“未严格执行公务接待有关规定”问题 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6 月25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X 市林党组〔2021〕12 号），第七章明确规定了我局接待费用开支的管理。
今后，我局将加强预算管理，严格执行预算规定，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不超预算安排支出。进一步加强公务接待管理，完善接待公函和清单，避免陪同人员超
标情况，规范内部控制管理，统一接待用餐标准，进一步规范公务接待财务核算行为。
（十四）“市林业局下属单位违规发放补贴”问题 有关下属单位已落实整改。今后将持续加强监管，确保不再发生违规发放补贴。
（十五）“加强财务管理和会计核算工作”建议 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》、《XX 市林业局内部控制制度》、《XX 市林业局领导班子民主议事决策制度》等相关制度。我局在党组会议开展了有关财经法规学习，并在下来的培训班中计划将财经法规培训列入培训内容。
今后，我局将继续高度重视，进一步加强财经管理工作，组织学习有关财经法规，提高遵守财经法规意识，确保经济活动合法合规，财务信息完整真实。
（十六）“加强公务支出和公款消费的管理”建议 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，于 2021 年 6月 25 日重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》（X 市林党组〔2021〕12 号），规范了“三公经费”及会议费报销环节、报销审批程序。
今后，我局将严格执行《XX 市林业局财务管理暂行规定》等相关制度，确保报销票据、内容和标准符合有关规定，严格按照厉行节约有关规定，做好相关经费支出预算规划，严控相 关经费支出。
（十七）"加强对独立核算下属单位的管理监督”建议 在接到审计报告之后，我局党组高度重视，重新修订完善了《XX 市林业局财务管理暂行规定》和《XX 市林业局内部控制制度》，加强对下属单位的管理监督，并指导独立核算下属单位结合实际制订相关的制度，进一步规范内部控制管理。印发《关于市林业局内部审计工作职责事项的通知》（X 市林党组〔2021〕11 号）明确了我局科教和产业科负责内部审计工作，切实加强对独立核算下属单位的监督。我局下属单位市林科所已制订《市林业科学技术研究所财务管理制度》（X 市林科〔2021〕8 号）、《XX 市林业科学技术研究所内部控制制度》（X 市林科〔2021〕9 号）。
今后，我局将严格执行相关制度，继续加强对独立核算下属单位财务活动的管理监督，严格会计凭证审核，加强组织活动的风险控制，促进各单位财务管理规范合法。
三、完善制度，强化执行 接下来，我局将以本次审计...
篇八：经济责任审计整改落实情况报告
市 5 2015 年度经济责任审计工作 开展情况
综合报告
2015 年，
市审计机关紧紧围绕领导干部守法、守纪、守规、尽责情况，开拓审计思路，拓展审计内容，创新部门联动，提升监督效果，在加强对权力的制约与监督、全面客观评价领导干部、促进地方经济社会发展等方面取得了显著成效。
一、贯彻落实两办《规定》及《实施细则》情况
全市审计机关积极贯彻落实中央办公厅和国务院办公厅颁布的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，以及中央经济责任审计工作联席会议成员单位于 2014 年联合印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》。《规定》及《实施细则》细化了经济责任审计评价、责任界定和结果运用等依据、标准和方法，对促进健全权力运行制约和监督机制、推动经济责任审计工作的规范和深化具有重要意义。我市采取了以下几项措施进行贯彻落实：
一是组织学习。在《规定》和《实施细则》颁布实施后，我市高度重视，局党组对审计署党组成员
解读经济责任审计实施细则进行了专题学习，把握其深刻内涵；安排局法规科组织各业务科室进行集中学习，对《规定》和《实施细则》进行深入领会及解读，并对如何贯彻落实进行了认真的讨
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论。
二是 积极宣传。将《实施细则》及解读内容加载到门户网站，并在《
日报》开设“审计法律法规知识”专栏，对《实施细则》进行了广泛宣传；利用广播电视台“政风行风热线”栏目，对《规定》和《实施细则》进行宣传；利用一年一度的行风测评活动和 12·4 法制宣传日活动，组织上街设点宣传 6 场次，发放宣传资料 1500 份，热心解答现场群众关心问题，重点对《审计法》、《实施细则》等进行宣传，促进人们对经济责任审计情况的了解。
三是严格落实。结合近两年安排的经济责任审计项目，要求按照新《规定》和《实施细则》规定开展审计，并在项目审计实施中，向被审计单位宣传《规定》和《实施细则》。
四是完善制度。结合我市实际，修改审计结果公告制度，加强对经济责任审计结果的公开力度。同时积极探索制定我市贯彻落实《规定》和《实施细则》的具体办法，严格经济责任审计程序，进一步加强经济责任审计质量管理，提高审计效能。
五是提升能力。按照 市长在全市财政审计工作会议上对审计工作提出的“紧扣一个要求、抓好三大领域、加大三个方面问题揭示力度”的新要求，我局加大审计人员培训力度，着力提升经济责任审计人员运用《规定》和《实施细则》的能力，以适应新形势下经济责任审计的要求。
二、2015 年经济责任审计项目计划及任务完成情况 在《
市 2015 年审计项目计划》中，共安排了 22 个经济责任审计项目，截止 12 月底已全部完成，加上追加项目全年共完成审计项目 30 个。在经济责任审计实施过程中，
3
我局按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的总体思路，进一步加强经济责任审计，主要做法有以下几项：
一是充分发挥经济责任审计工作领导小组办公室的组织协调作用，加大对权力集中部门和资金、资产、资源密集领域领导干部的经济责任审计力度。
二是进一步推进县区党政主要领导干部同步审计，坚持以任中审计为主。继续做好经济责任审计与财政预决算、部门单位预算执行审计、专项资金审计相结合。我市各级审计机关在经济责任审计中，重点关注被审计领导干部贯彻执行法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署情况。
三是加大对社会保障和新增债务等情况审计力度，积极贯彻落实中央“八项规定”、厉行节约反对浪费、“约法三章”相关要求，重点检查领导干部守法、守纪、守规尽责情况。
四是规范经济责任审计程序，强化经济责任审计结果的运用，促进健全有权必有责、用权必监督、失职必问责、违法要追究的监督机制，加强对领导干部行使权力的制约和监督。
县出台了《
县领导干部审计问责办法（试行）》，进一步强化了对经济责任审计发现问题的追究和处理。
五是围绕“四权一廉”，突出审计重点。以监督制约经济决策权为主线，突出经济决策审计；以监督制约经济政策执行权为重点，突出真实性审计；以监督制约经济管理权为核心，突出财经法规审计；以合理运用经济监督权为基础，
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突出内部控制审计；以监督制约领导干部个人行为为切入点，突出廉政审计。
六是加强培训，提升素质。参加了省厅举办的为期 3 天的 2015 年经济责任审计培训班，认真学习了中央经济责任审计工作部际联席会议办公室在
召开座谈会议的精神、《
省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施细则》、新形势下深化经济责任审计的措施和方法等内容，全市共 6 名经济责任审计方面负责人参加培训。
七是注重各部门协调配合，形成合力。按照中省要求，成立了以市长为组长，纪委书记、组织部长为副组长，由监察、编办、人社、审计、财政、工信部门（国资委）为成员的经济责任审计领导小组，全面指导协调我市经济责任审计工作，要求经济责任审计中发现的违纪线索，纪检监察部门提前介入。审计结果根据各部门职能加以利用，组织部门用于干部管理选拔任用，纪检部门用于对干部的教育警示，监察部门用于对干部的廉政督察。其他相关部门相互配合、通力协作，充分发挥审计监督的威慑作用。
2015 年，全市审计机关按照组织部门委托对 279 名领导干部进行了经济责任审计；其中任中审计 90 人，离任审计189 人；查出主要问题金额
万元，其中直接责任
万元，主管责任
万元，领导责任
万元；增收节支
万元；移送处理案件共
件。
三、当前经济责任审计工作中存在的问题及对策 （一）经济责任审计机构尚未成立。市经济责任审计办
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公室设置方案已于 2013 年经市编办批准，但是机构一直未能成立，人员未配备到位，造成经济责任审计力量薄弱，不能有效指导全市经济责任审计工作，难以适应新形势下对经济责任审计的要求。
对策：积极与组织人事部门协调沟通，争取尽快成立机构，落实人员，强化经济责任审计力量。
（二）审计内容方面还有不完善的地方。在今年的经济责任审计实施过程中，对《实施细则》中规定的自然资源资产开发利用和保护、机构设置及编制使用情况等部分内容还未涉及到，对领导干部履职尽责情况审计不够全面。
对策：将在 2016 年的经济责任审计中，着力强化对《实施细则》的贯彻落实，通过培训学习，积极探索自然资源资产开发利用和保护、机构设置及编制使用情况，提升审计质量水平。
（三）经济责任审计评价有待加强。由于目前还没有建立一套完整的评价体系，缺乏可操作的评价指标，审计人员无法对领导干部进行全面准确的评价。一方面评价标准无法统一，地区之间由于地理位置、产业结构等存在差异，采取统一评价会影响评价的准确性；另一方面评价指标选定后取证较难，有些缺乏真实性，也增加了审计风险。例如《细则》中指出审计评价应当重点关注经济、社会、事业发展的质量、效益和可持续性，关注与领导干部履行经济责任有关的管理和决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益，关注任期内举借债务、自然资源资产管理、环境保护、民生改善、科技创新等重要事项，这方面内容涵盖范围广，量化有难度，在基层具体实践中难以操作。
对策：进一步探索领导干部经
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济责任审计评价体系，建立统一的领导干部经济责任审计评价的定量指标和定性指标，力求做到科学、可行。同时在坚持全面评价的基础上，要突出重点，选取具有代表性的可操作的定量指标作为评价内容。
（四）经济责任审计成果运用相对滞后。审计结果在干部选拔任用中的参考价值有待提高，没有建立经济责任审计情况通报、责任追究等制度。
对策：合理转化经济责任审计结果，确保经济责任审计不流于形式。可以将经济责任审计结果运用的情况在一定范围内予以公开，表彰认真履行经济责任、工作业绩突出的领导干部，对在任职期间严重违反财政财务收支规定，给国家财产造成损失的领导干部要有相应的制约和惩戒措施。
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